Davki na dobitke pri stavah v letu 2026
Vsak dobiček pri stavah ali loteriji je obdavčljiv dohodek, ki se poroča na obrazcu Form 1040 prek Schedule 1, ne glede na to, ali prejmete obrazec. Tri pravila določajo, koliko dejansko plačate v letu 2026: davčne stopnje, odtegljaj in nova omejitev za uveljavljanje olajšav za izgube.
Davčne stopnje
Dobitki se prištejejo k vašim drugim dohodkom in se obdavčijo po vaših mejnih stopnjah. Pri veliki nagradi večina denarja pade v najvišjo davčno stopnjo.
| Stopnja | Posamezno: obdavčljiv dohodek | Poročena skupna prijave: obdavčljiv dohodek |
|---|---|---|
| 10 % | $0 – $12.400 | $0 – $24.800 |
| 12 % | $12.400 – $50.400 | $24.800 – $100.800 |
| 22 % | $50.400 – $105.700 | $100.800 – $211.400 |
| 24 % | $105.700 – $201.775 | $211.400 – $403.550 |
| 32 % | $201.775 – $256.225 | $403.550 – $512.450 |
| 35 % | $256.225 – $640.600 | $512.450 – $768.700 |
| 37 % | nad $640.600 | nad $768.700 |
Kdaj prejmete obrazec Form W-2G
Plačnik odda obrazec Form W-2G in vam izroči kopijo, ko dobiček doseže prag za poročanje. Za izplačila opravljena v letu 2026 je najnižji prag 2.000 USD, ki se v naslednjih letih usklajuje z inflacijo; pri kenu se šteje po odštetju cene zmagovalne igre, turnirji v pokerju pa imajo svoj, višji prag, ki se šteje po odštetju vpisnine. Pri dirkah konj, jai alai in drugih stavah mora biti dobiček tudi vsaj 300-kratnik stave. Dobiček pod pragom je še vedno obdavčljiv.
Odtegljaj: 24 %
Plačnik zadrži 24 % za IRS, ko je dobiček, zmanjšan za stavo, večji od 5.000 USD iz loterije, nagradne igre ali stavnega bazena ali iz športnih ali pari-mutuelnih stav, ki so plačale vsaj 300-kratnik stave. Za nagrado, izplačano v blagu namesto v gotovini, je stopnja 31,58 % njene vrednosti. Za avtomate, keno in bingo ni rednega odtegljaja. Če plačniku ne posredujete svoje davčne identifikacijske številke, se lahko za kateri koli poročljiv dobiček uporabi 24-odstotni rezervni odtegljaj.
Odtegljaj je le predplačilo. Loterijska nagrada v višini 1.000.000 USD za posameznika brez drugih dohodkov prinaša približno 320.000 zveznega davka, vendar se odtegne le 240.000; preostalih 80.000 ali več je treba plačati ob oddaji davčne napovedi.
Izgube: od leta 2026 le 90 %
Od davčnega leta 2026 člen 165(d) davčnega zakonika omogoča uveljavljanje olajšave za 90 % vaših izgub pri stavah, vendar še vedno ne več kot za vaše dobitke. Pred tem so bile izgube do višine dobitkov v celoti olajšljive. Izgube se upoštevajo le, če uporabite podrobno uveljavljanje olajšav na Schedule A, zato pomagajo le, kadar vaše podrobne olajšave presegajo splošno olajšavo v višini 16.100 USD za posameznika ali 32.200 USD za poročen par.
Rezultat je obdavčljiv dohodek, ki ga oseba nikoli ni prejela. Posameznik z drugimi dohodki v višini $60.000, ki je v letu pri stavah zadel in izgubil $100.000, bo leta 2026 plačal približno $5.092 zvezne davka na dobitke pri stavah, medtem ko bi po pravilih iz leta 2025 plačal $2.892: za $2.200 več v letu, ki se je končalo izenačeno. Del tega davka je obstajal že pred letom 2026, saj podrobno uveljavljanje olajšav za izgube pomeni odpoved na splošno olajšavo.
Po vrsti dobitka: športne stave, igre v kazinoju in poker, loterijski jackpoti.
Vprašanja
Ali so dobitki pri stavah obdavčeni drugače kot plače?
Ne. Obravnavajo se kot navadni dohodki po istih stopnjah. Razlikujeta se odtegljaj in omejena olajšava za izgube.
Ali imajo profesionalni stavniki ugodnejše pogoje?
Dohodke poročajo v obrazcu Schedule C in lahko uveljavljajo poslovne odhodke, vendar se od leta 2026 omejitev 90 % uporablja tudi za njihove izgube in odhodke.
Kakšne evidence moram hraniti?
Dnevnik vsake seje z datumom, krajem, igro ter zneski dobitkov in izgub, poleg tega tudi vstopnice, izpiske in obrazce W-2G. IRS lahko zahteva te dokumente za utemeljitev vseh uveljavljenih olajšav za izgube.
Viri: Inflacijske prilagoditve IRS za leto 2026; Navodila IRS za obrazce W-2G in 5754 (01/2026); IRC 165(d) po spremembah iz leta 2025. Glejte metodologijo. Ni davčno svetovanje.
Posodobljeno: