Cukai atas winnings judi pada tahun 2026
Setiap winnings judi atau loteri adalah pendapatan yang boleh dicukai, dilaporkan dalam Borang 1040 melalui Jadual 1 tanpa mengira sama ada anda menerima borang atau tidak. Tiga peraturan menentukan jumlah yang anda bayar pada tahun 2026: kelompok cukai, cukai potong, dan had baharu untuk potongan kerugian.
Kelompok cukai
Winnings ditambah kepada pendapatan lain anda dan dicukai pada kadar marginal anda. Untuk hadiah besar, kebanyakan wang jatuh dalam kelompok cukai tertinggi.
| Kadar | Tunggal: pendapatan boleh cukai | Berkahwin dan mengemukakan bersama: pendapatan boleh dicukai |
|---|---|---|
| 10% | $0 – $12,400 | $0 – $24,800 |
| 12% | $12,400 – $50,400 | $24,800 – $100,800 |
| 22% | $50,400 – $105,700 | $100,800 – $211,400 |
| 24% | $105,700 – $201,775 | $211,400 – $403,550 |
| 32% | $201,775 – $256,225 | $403,550 – $512,450 |
| 35% | $256,225 – $640,600 | $512,450 – $768,700 |
| 37% | lebih daripada $640,600 | lebih daripada $768,700 |
Apabila anda menerima Borang W-2G
Pembayar menghantar Borang W-2G dan memberikan anda salinan apabila winnings mencapai ambang pelaporan. Untuk pembayaran yang dibuat pada tahun 2026, ambang minimum ialah $2,000, disesuaikan dengan inflasi pada tahun-tahun berikutnya; untuk keno, ia dikira selepas harga permainan yang menang, dan kejohanan poker mempunyai ambang sendiri yang lebih tinggi, dikira selepas yuran penyertaan. Untuk lumba kuda, jai alai dan pertaruhan lain, winnings mesti sekurang-kurangnya 300 kali ganda daripada taruhan. Winnings di bawah ambang masih boleh dicukai.
Cukai potong: 24%
Pembayar menahan 24% untuk IRS apabila winnings, tolak taruhan, melebihi $5,000 daripada loteri, cabutan bertuah atau kolam pertaruhan, atau daripada pertaruhan sukan atau parimutuel yang membayar sekurang-kurangnya 300 kali ganda daripada taruhan. Untuk hadiah yang dibayar dalam bentuk barang dan bukan tunai, kadarnya ialah 31.58% daripada nilainya. Slot, keno dan bingo tidak mempunyai cukai potong biasa. Jika anda tidak memberikan nombor pengenalan pembayar cukai anda kepada pembayar, cukai potong simpanan sebanyak 24% boleh terpakai untuk sebarang winnings yang boleh dilaporkan.
Cukai potong hanyalah bayaran awal. Hadiah loteri $1,000,000 untuk pemfail tunggal tanpa pendapatan lain membawa kira-kira $320,000 cukai persekutuan, tetapi hanya $240,000 dipotong; baki kira-kira $80,000 perlu dibayar bersama penyata cukai.
Kerugian: hanya 90% mulai 2026
Mulai tahun cukai 2026, seksyen 165(d) kod cukai membenarkan anda memotong 90% kerugian judi anda, dan masih tidak melebihi winnings anda. Sebelum ini, kerugian sehingga jumlah winnings boleh dipotong sepenuhnya. Kerugian hanya dikira jika anda butirkan potongan dalam Jadual A, jadi ia hanya membantu apabila potongan terperinci anda melebihi potongan standard sebanyak $16,100 untuk pemfail tunggal atau $32,200 untuk pasangan suami isteri.
Hasilnya ialah pendapatan yang boleh dicukai tetapi tidak pernah diterima. Seorang pemfail tunggal dengan pendapatan lain sebanyak $60,000 yang menang dan kalah $100,000 dalam tahun tersebut membayar cukai persekutuan kira-kira $5,092 untuk judi pada tahun 2026, berbanding $2,892 di bawah peraturan 2025: $2,200 lebih banyak pada tahun yang berakhir seimbang. Sebahagian daripada cukai itu wujud sebelum 2026 juga, kerana butirkan potongan bermakna melepaskan potongan standard.
Mengikut jenis kemenangan: pertaruhan sukan, permainan kasino dan poker, jackpot loteri.
Soalan
Adakah kemenangan judi dicukai secara berbeza daripada gaji?
Tidak. Ia adalah pendapatan biasa pada kadar yang sama. Yang berbeza ialah cukai potong dan potongan terhad untuk kerugian.
Adakah pemain judi profesional mendapat manfaat lebih baik?
Mereka melaporkan dalam Jadual C dan boleh menolak perbelanjaan perniagaan, tetapi mulai 2026, had 90% terpakai untuk kerugian dan perbelanjaan mereka juga.
Apakah rekod yang perlu saya simpan?
Diari setiap sesi dengan tarikh, tempat, permainan dan jumlah menang serta kalah, ditambah tiket, penyata dan Borang W-2G. IRS boleh meminta rekod ini untuk menyokong sebarang kerugian yang anda tolak.
Sumber: Pelarasan inflasi IRS 2026; Arahan IRS untuk Borang W-2G dan 5754 (01/2026); IRC 165(d) seperti yang dipinda pada 2025. Lihat metodologi. Bukan nasihat cukai.
Dikemas kini: