అమెరికా క్యాసినోలో విదేశీ సందర్శకుడిగా గెలిచారా? 30% పన్ను మరియు రిఫండ్
అమెరికా క్యాసినో విదేశీ సందర్శకుడి స్లాట్ జాక్‌పాట్, కెనో, బింగో, లాటరీ లేదా పోకర్ టోర్నమెంట్ విజయంపై 30% కరం వసూలు చేస్తుంది. యునైటెడ్ కింగ్‌డమ్, జర్మనీ, ఫ్రాన్స్, స్పెయిన్, ఇటలీ, అయిర్‌లాండ్ మరియు జపాన్ వంటి 25 దేశాల నివాసితులకు ఈ పన్ను చెల్లించాల్సిన అవసరం లేదు మరియు మొత్తం మొత్తాన్ని తిరిగి పొందవచ్చు; బ్లాక్‌జాక్, బకారాట్, క్రాప్స్, రౌలెట్ మరియు బిగ్-6 వీల్ ఆటలపై ఎవరికీ పన్ను విధించబడదు.
పన్ను ఎవరు చెల్లించాలి
| నివాస దేశం | స్లాట్, కెనో, బింగో, లాటరీ మరియు బెటింగ్ గెలుపులపై అమెరికా పన్ను | $10,000 స్లాట్ జాక్‌పాట్‌పై పన్ను | $3,000 కరం వసూలు చేయబడితే రిఫండ్ |
|---|---|---|---|
| ఆస్ట్రియా | పన్ను విధించబడదు: పన్ను ఒప్పందం ప్రకారం మినహాయించబడింది | $0 | $3,000 |
| బెల్జియం | పన్ను విధించబడదు: పన్ను ఒప్పందం ప్రకారం మినహాయించబడింది | $0 | $3,000 |
| బల్గేరియా | పన్ను విధించబడదు: పన్ను ఒప్పందం ప్రకారం మినహాయించబడింది | $0 | $3,000 |
| చెక్ రిపబ్లిక్ | పన్ను విధించబడదు: పన్ను ఒప్పందం ప్రకారం మినహాయించబడింది | $0 | $3,000 |
| డెన్మార్క్ | పన్ను విధించబడదు: పన్ను ఒప్పందం ప్రకారం మినహాయించబడింది | $0 | $3,000 |
| ఫిన్లాండ్ | పన్ను విధించబడదు: పన్ను ఒప్పందం ప్రకారం మినహాయించబడింది | $0 | $3,000 |
| ఫ్రాన్స్ | పన్ను విధించబడదు: పన్ను ఒప్పందం ప్రకారం మినహాయించబడింది | $0 | $3,000 |
| జర్మనీ | పన్ను విధించబడదు: పన్ను ఒప్పందం ప్రకారం మినహాయించబడింది | $0 | $3,000 |
| ఐస్‌లాండ్ | పన్ను విధించబడదు: పన్ను ఒప్పందం ప్రకారం మినహాయించబడింది | $0 | $3,000 |
| ఐర్లాండ్ | పన్ను విధించబడదు: పన్ను ఒప్పందం ప్రకారం మినహాయించబడింది | $0 | $3,000 |
| ఇటలీ | పన్ను విధించబడదు: పన్ను ఒప్పందం ప్రకారం మినహాయించబడింది | $0 | $3,000 |
| జపాన్ | పన్ను విధించబడదు: పన్ను ఒప్పందం ప్రకారం మినహాయించబడింది | $0 | $3,000 |
| లాట్వియా | పన్ను విధించబడదు: పన్ను ఒప్పందం ప్రకారం మినహాయించబడింది | $0 | $3,000 |
| లిథువేనియా | పన్ను విధించబడదు: పన్ను ఒప్పందం ప్రకారం మినహాయించబడింది | $0 | $3,000 |
| లక్సెంబర్గ్ | పన్ను విధించబడదు: పన్ను ఒప్పందం ప్రకారం మినహాయించబడింది | $0 | $3,000 |
| నెదర్లాండ్స్ | పన్ను విధించబడదు: పన్ను ఒప్పందం ప్రకారం మినహాయించబడింది | $0 | $3,000 |
| స్లోవాక్ రిపబ్లిక్ | పన్ను విధించబడదు: పన్ను ఒప్పందం ప్రకారం మినహాయించబడింది | $0 | $3,000 |
| స్లోవేనియా | పన్ను విధించబడదు: పన్ను ఒప్పందం ప్రకారం మినహాయించబడింది | $0 | $3,000 |
| దక్షిణాఫ్రికా | పన్ను విధించబడదు: పన్ను ఒప్పందం ప్రకారం మినహాయించబడింది | $0 | $3,000 |
| స్పెయిన్ | పన్ను విధించబడదు: పన్ను ఒప్పందం ప్రకారం మినహాయించబడింది | $0 | $3,000 |
| స్వీడన్ | పన్ను విధించబడదు: పన్ను ఒప్పందం ప్రకారం మినహాయించబడింది | $0 | $3,000 |
| టునిషియా | పన్ను విధించబడదు: పన్ను ఒప్పందం ప్రకారం మినహాయించబడింది | $0 | $3,000 |
| టర్కీ | పన్ను విధించబడదు: పన్ను ఒప్పందం ప్రకారం మినహాయించబడింది | $0 | $3,000 |
| ఉక్రెయిన్ | పన్ను విధించబడదు: పన్ను ఒప్పందం ప్రకారం మినహాయించబడింది | $0 | $3,000 |
| యునైటెడ్ కింగ్‌డమ్ | పన్ను విధించబడదు: పన్ను ఒప్పందం ప్రకారం మినహాయించబడింది | $0 | $3,000 |
| మాల్టా | 10%, పన్ను ఒప్పందం రేటు | $1,000 | $2,000 |
| కెనడా | సంవత్సరపు అమెరికా గెలుపుల నుండి నష్టాలను తీసివేసిన 30% | $1,380 | $1,620 |
| హంగేరీ | ట్రీటీ మినహాయింపు ముగిసిన 1 జనవరి 2024 నుండి 30% | $3,000 | $0 |
| రష్యా | ట్రీటీ మినహాయింపు ముగిసిన 16 ఆగస్టు 2024 నుండి 30% | $3,000 | $0 |
| ఇతర ఏ దేశమైనా | 30% | $3,000 | $0 |
అమెరికా సంయుక్త రాష్ట్రాలు, పన్ను ఒప్పందం మరేదైనా చెప్పకపోతే, సందర్శకుల జూద గెలుపులపై ప్రతి గెలుపుకు 30% స్థిరమైన రేటుతో పన్ను విధిస్తుంది, నష్టాలకు మినహాయింపు ఉండదు. పట్టికలోని 25 దేశాలతో ఉన్న ఒప్పందాలు జూద గెలుపులను పూర్తిగా మినహాయిస్తాయి, మాల్టాతో ఉన్న ఒప్పందం రేటును 10%కి తగ్గిస్తుంది, మరియు కెనడాతో ఉన్న ఒప్పందం నష్టాలను లెక్కించే అవకాశం ఇస్తుంది. హంగేరీ మరియు రష్యా కోసం మినహాయింపులు ఇకపై వర్తించవు: 1 జనవరి 2024 (హంగేరీ) మరియు 16 ఆగస్టు 2024 (రష్యా) తర్వాత వచ్చిన గెలుపులపై 30% పన్ను విధించబడుతుంది.
టేబుల్ గేమ్‌లపై పన్ను లేదు
బ్లాక్‌జాక్, బకారాట్, క్రాప్స్, రౌలెట్ లేదా బిగ్-6 వీల్ ఆడటం ద్వారా విదేశీ సందర్శకుడు గెలిచిన మొత్తంపై, దేశం ఏదైనా సరే, పన్ను విధించబడదు. ఒకవేళ కాసినో అలాంటి గెలుపుపై అయినప్పటికీ పన్నును కరం వసూలు చేసి, దానిని Form 1042-Sలో నివేదిస్తే, మొత్తం మొత్తాన్ని తిరిగి పొందవచ్చు.
కెనడా: నష్టాలు లెక్కించబడతాయి
కెనడా నివాసితులు ఆ సంవత్సరంలోని అమెరికా జూద గెలుపుల నుండి వారి అమెరికా జూద నష్టాలను తీసివేసి, ఎప్పుడూ సున్నా కంటే తక్కువ కాకుండా పన్ను చెల్లిస్తారు. 2025లో స్లాట్ మెషీన్‌పై $10,000 గెలిచి, ఆ సంవత్సరంలో ఇతర అమెరికా జూదంలో $6,000 నష్టపోయిన కెనడా వ్యక్తి $4,000 పై పన్ను చెల్లిస్తారు: పన్ను $1,200, కాబట్టి కరం వసూలు చేసిన $3,000 నుండి $1,800 తిరిగి వస్తుంది.
ఒప్పందం, అమెరికా నివాసి మినహాయించగలిగేంత వరకు నష్టాలను అనుమతిస్తుంది, మరియు 2026 నుండి అమెరికా నివాసి నష్టాలలో 90% మినహాయించుకుంటారు. 2026లో అదే గెలుపు $4,600 పన్ను విధించదగిన మొత్తాన్ని, $1,380 పన్నును మరియు $1,620 రిఫండ్‌ను మిగులుతుంది. నష్టాలకు ఆధారాలు ఉంచండి: కాసినోల గెలుపు-నష్టం స్టేట్‌మెంట్‌లు, టికెట్లు మరియు బ్యాంక్ రికార్డులు. ఇతర దేశాల నుండి వచ్చే సందర్శకులు, అదే జూద సెషన్‌లో మినహా, నష్టాలను గెలుపులతో సమన్వయం చేయలేరు.
రిఫండ్ ఎలా క్లెయిమ్ చేయాలి
- కాసినో మీకు ఇచ్చే Form 1042-S ను ఉంచండి: ఇది గెలుపు మరియు కరం వసూలు చేసిన పన్నును చూపిస్తుంది.
- గెలుపు సంవత్సరానికి, Form 1042-Sతో పాటు, అమెరికా పన్ను రిటర్న్ Form 1040-NR (నాన్-రెసిడెంట్‌ల కోసం) దాఖలు చేయండి. మినహాయించబడిన దేశ నివాసితులు తమ ఒప్పందం ప్రకారం గెలుపును 0% వద్ద నివేదిస్తారు; కెనడా నివాసితులు తమ గెలుపులు మరియు నష్టాలను నివేదిస్తారు.
- అమెరికా సోషల్ సెక్యూరిటీ నంబర్ లేకుండా, Form W-7పై వ్యక్తిగత పన్ను చెల్లింపుదారు గుర్తింపు సంఖ్య (ITIN) కోసం దరఖాస్తు చేసుకోండి, దానిని రిటర్న్‌తో పాటు పంపండి.
- యుఎస్ జీతాలు లేని సందర్శకుడు గెలుపు తర్వాత వచ్చే సంవత్సరం 15 జూన్ లోపు దాఖలు చేస్తారు. ఆ తేదీ నుండి మూడు సంవత్సరాల లోపు దాఖలు చేసిన రిటర్న్ పై సాధారణంగా రిఫండ్ ఇంకా కోరవచ్చు.
టాక్స్ ప్రిపేర్లు మరియు రిఫండ్ సేవలు, ఫీజు కోసం మీ తరఫున దాఖలు చేయగలవు.
కరం వసూలు నివారించడం
మినహాయించబడిన దేశ నివాసితులు గెలుపు చెల్లించినప్పుడు, యుఎస్ లేదా విదేశీ పన్ను చెల్లింపుదారు గుర్తింపు సంఖ్యతో క్యాసినోకు Form W-8BEN ను ఇవ్వవచ్చు. అప్పుడు క్యాసినో ఒప్పందాన్ని వర్తింపజేసి ఏమీ వసూలు చేయదు, కాబట్టి తిరిగి కోరడానికి ఏమీ ఉండదు. మాల್ಟా నివాసితులకు 10% ఒప్పంద రేటు అదే విధంగా వర్తిస్తుంది.
ప్రశ్నలు
యుఎస్ క్యాసినో గెలుపులపై విదేశీ సందర్శకులు పన్ను చెల్లిస్తారా?
సాధారణంగా ప్రతి స్లాట్, కెనో, బింగో, లాటరీ, పోకర్ టోర్నమెంట్ లేదా స్పోర్ట్స్ బెటింగ్ గెలుపులో 30%, చెల్లించినప్పుడు కరం వసూలు చేయబడుతుంది. పట్టికలోని 25 ఒప్పంద దేశాల నివాసితులు ఏమీ చెల్లించరు, మాల्टా నివాసితులు 10% చెల్లిస్తారు, మరియు బ్లాక్‌జాక్, బకారాట్, క్రాప్స్, రౌలెట్ మరియు బిగ్-6 వీల్ గెలుపులపై ఎప్పుడూ పన్ను విధించబడదు.
నేను 30% క్యాసినో పన్ను తిరిగి పొందగలనా?
అవును, మీ దేశం యొక్క ఒప్పందం జూద నష్టాలు నుండి మినహాయించితే, గెలుపు టేబుల్ గేమ్ నుండి వచ్చితే, లేదా, కెనడా నివాసితులకు, నష్టాలు ఆ సంవత్సర నికర గెలుపులను తగ్గించే వరకు. మీరు దీనిని Form 1040-NR మరియు క్యాసినో యొక్క Form 1042-S తో కోరుతారు.
నేను నా జూద నష్టాలు ను మినహాయించగలనా?
కెనడా నివాసితులు మాత్రమే, ఆ సంవత్సరం కోసం వారి యుఎస్ గెలుపులకు వ్యతిరేకంగా. ఇతర దేశాల నుండి వచ్చే సందర్శకులపై ప్రతి గెలుపుకు పన్ను విధించబడుతుంది; నష్టాలు అదే సెషన్ లోపల మాత్రమే లెక్కించబడతాయి.
నేను ఎంతకాలం కోరవచ్చు?
యుఎస్ జీతాలు లేని సందర్శకుడికి ఒక సంవత్సర గెలుపుల కోసం రిటర్న్ తదుపరి సంవత్సరం 15 జూన్ లోపు దాఖలు చేయాలి, మరియు ఆ తేదీ నుండి మూడు సంవత్సరాల లోపు దాఖలు చేసిన రిటర్న్ పై సాధారణంగా రిఫండ్ ఇంకా కోరవచ్చు.
IRS Publication 515 (2026), Publication 519 మరియు Instructions for Form 1040-NR నుండి నియమాలు, 30.09.2026 న తనిఖీ చేయబడ్డాయి. దేశ నివాసితులచే యునైటెడ్ స్టేట్స్ లో గెలుపు కోసం; ఇతర దేశాల్లో లాటరీ పన్ను కోసం కూడా చూడండి ఇతర దేశాల్లో లాటరీ పన్ను. అంచనాలు, పన్ను సలహా కాదు.
నవీకరించబడింది: