Nyert egy amerikai kaszinóban külföldi látogatóként? A 30%-os adó és a visszatérítés
Egy amerikai kaszinó 30%-ot tart vissza a külföldi látogató nyereményéből, legyen szó nyerőgépes jackpotról, kenóról, bingóról, lottóról vagy póktornagy díjáról. A 25 ország – köztük az Egyesült Királyság, Németország, Franciaország, Spanyolország, Olaszország, Írország és Japán – lakosai nem fizetnek amerikai adót erre, és az összeget teljes egészében visszakövetelhetik; a blackjack, a baccarat, a craps, a rulett és a big-6 wheel nyereményei senkitől sem vonnak le adót.
Kinek kell adót fizetnie
| Lakóhely szerinti ország | Amerikai adó nyerőgépes, keno, bingo, lottó és fogadási nyereményekre | Adó egy 10 000 dolláros nyerőgépes jackpotra | Visszatérítés, ha 3 000 $ előleget vontak le |
|---|---|---|---|
| Ausztria | Nem adóköteles: adóegyezmény alapján mentesített | $0 | $3 000 |
| Belgium | Nem adóköteles: adóegyezmény alapján mentesített | $0 | $3 000 |
| Bulgária | Nem adóköteles: adóegyezmény alapján mentesített | $0 | $3 000 |
| Csehország | Nem adóköteles: adóegyezmény alapján mentesített | $0 | $3 000 |
| Dánia | Nem adóköteles: adóegyezmény alapján mentesített | $0 | $3 000 |
| Finnország | Nem adóköteles: adóegyezmény alapján mentesített | $0 | $3 000 |
| Franciaország | Nem adóköteles: adóegyezmény alapján mentesített | $0 | $3 000 |
| Németország | Nem adóköteles: adóegyezmény alapján mentesített | $0 | $3 000 |
| Izland | Nem adóköteles: adóegyezmény alapján mentesített | $0 | $3 000 |
| Írország | Nem adóköteles: adóegyezmény alapján mentesített | $0 | $3 000 |
| Olaszország | Nem adóköteles: adóegyezmény alapján mentesített | $0 | $3 000 |
| Japán | Nem adóköteles: adóegyezmény alapján mentesített | $0 | $3 000 |
| Lettország | Nem adóköteles: adóegyezmény alapján mentesített | $0 | $3 000 |
| Litvánia | Nem adóköteles: adóegyezmény alapján mentesített | $0 | $3 000 |
| Luxemburg | Nem adóköteles: adóegyezmény alapján mentesített | $0 | $3 000 |
| Hollandia | Nem adóköteles: adóegyezmény alapján mentesített | $0 | $3 000 |
| Szlovák Köztársaság | Nem adóköteles: adóegyezmény alapján mentesített | $0 | $3 000 |
| Szlovénia | Nem adóköteles: adóegyezmény alapján mentesített | $0 | $3 000 |
| Dél-Afrika | Nem adóköteles: adóegyezmény alapján mentesített | $0 | $3 000 |
| Spanyolország | Nem adóköteles: adóegyezmény alapján mentesített | $0 | $3 000 |
| Svédország | Nem adóköteles: adóegyezmény alapján mentesített | $0 | $3 000 |
| Tunézia | Nem adóköteles: adóegyezmény alapján mentesített | $0 | $3 000 |
| Törökország | Nem adóköteles: adóegyezmény alapján mentesített | $0 | $3 000 |
| Ukrajna | Nem adóköteles: adóegyezmény alapján mentesített | $0 | $3 000 |
| Egyesült Királyság | Nem adóköteles: adóegyezmény alapján mentesített | $0 | $3 000 |
| Málta | 10%, az adóegyezmény szerinti kulcs | $1 000 | $2 000 |
| Kanada | 30% az éves amerikai nyereményekből mínusz veszteségek | $1 380 | $1 620 |
| Magyarország | 30% 2024. január 1. óta, amikor megszűnt a szerződéses mentesség | $3 000 | $0 |
| Oroszország | 30% 2024. augusztus 16. óta, amikor megszűnt a szerződéses mentesség | $3 000 | $0 |
| Bármely más ország | 30% | $3 000 | $0 |
Az Egyesült Államok a látogatók szerencsejáték-nyereményét a nyereményenkénti 30%-os fix kulccsal adóztatja, veszteségleírás nélkül, hacsak egy adóegyezmény másképp nem rendelkezik. A táblázatban szereplő 25 országgal kötött egyezmények teljesen mentesítik a szerencsejáték-nyereményeket az adó alól, a Máltával kötött egyezmény 10%-ra csökkenti az adókulcsot, a Kanadával kötött egyezmény pedig lehetővé teszi a veszteségek levonását. Magyarország és Oroszország mentességei már nem érvényesek: a 2024. január 1. (Magyarország) és 2024. augusztus 16. (Oroszország) óta elért nyereményeket 30%-os kulccsal adóztatják.
Az asztali játékok nem adókötelesek
Amit egy külföldi látogató blackjack, baccarat, craps, rulett vagy big-6 kerék játékából nyer, az egyáltalán nem adóköteles, függetlenül az országtól. Ha a kaszinó mégis levonta az adót ilyen nyereményből, és azt a Form 1042-S nyomtatványon jelentette, a teljes összeg visszakövetelhető.
Kanada: a veszteségek beszámíthatók
A kanadai lakosokat az adott évi amerikai szerencsejáték-nyeremény és az amerikai szerencsejáték-veszteségek különbözete után adóztatják, soha nem nulla alatti összeggel. Egy kanadai, aki 2025-ben $10 000 nyer egy nyerőgépen, és $6 000 veszít más amerikai szerencsejátékokban abban az évben, $4 000 után fizet adót: az adó $1 200, így a levont $3 000 összegből $1 800 térül vissza.
Az egyezmény lehetővé teszi a veszteségek levonását annyiban, amennyiben egy amerikai lakos levonhatná őket, és 2026-tól egy amerikai lakos a veszteségek 90%-át vonja le. Ugyanez a nyeremény 2026-ban $4 600 adóalap, $1 380 adó és $1 620 visszatérítés. Őrizze meg a veszteségek igazolásait: kaszinók nyer-veszt kimutatásai, jegyek és bankszámlakivonatok. Más országokból érkező látogatók nem vonhatják le a veszteségeket a nyereményekből, kivéve ugyanazon szerencsejáték-menet belül.
Hogyan igényelhető a visszatérítés
- Őrizze meg a kaszinó által kiállított Form 1042-S nyomtatványt: ez tartalmazza a nyereményt és a levont adót.
- Nyújtsa be a Form 1040-NR nyomtatványt, az amerikai nem lakosok adóbevallását a nyeremény évére, a Form 1042-S nyomtatvánnyal együtt. A mentesített országok lakói 0%-os kulccsal jelentik a nyereményt az egyezményük alapján; a kanadai lakók jelentik a nyereményeiket és a veszteségeiket.
- Amerikai társadalombiztosítási szám nélkül igényeljen Egyéni Adófizető Azonosító Számot (ITIN) a Form W-7 nyomtatványon, amelyet a bevallással együtt küldjön be.
- A látogató, akinek nincs amerikai bére, a nyeremény évét követő év június 15-éig nyújtja be a bevallást. Általában három évig igényelhető vissza az adó azon a bevalláson, amelyet ezen dátumot követően három éven belül nyújtanak be.
Az adótanácsadók és a visszatérítési szolgáltatások díj ellenében benyújtják Ön helyett.
Az előleg elkerülése
Egy mentesített országban lakóhellyel rendelkező személy a nyeremény kifizetésekor átadhatja a kaszinónak a Form W-8BEN nyomtatványt, amerikai vagy külföldi adóazonosító számmal. A kaszinó ekkor alkalmazza a szerződést, és nem von le előleget, így nincs is mit visszakövetelni. Málta lakosai esetén a 10%-os szerződéses kulcs ugyanígy kerül alkalmazásra.
Kérdések
Fizetnek-e adót a külföldi látogatók az amerikai kaszinónyeremények után?
Általában a nyeremények 30%-a, amelyet a kifizetéskor vonnak le, legyen szó nyerőgépről, kenóról, bingóról, lottóról, pókerversenyről vagy sportfogadásról. A táblázatban szereplő 25 szerződő ország lakosainak nem kell adót fizetniük, Málta lakosainak 10%-ot, a blackjack, a baccarat, a craps, a rulett és a big-6 wheel nyereményei pedig sosem adókötelesek.
Visszakaphatom a 30%-os kaszinóadót?
Igen, ha az Ön országával kötött szerződés mentesíti a szerencsejáték-nyereményeket, ha a nyeremény asztali játékból származik, vagy Kanada lakosai esetén, amennyiben a veszteségek csökkentik az adott év nettó nyereményét. Ezt a Form 1040-NR nyomtatványon igényelheti vissza a kaszinó Form 1042-S nyomtatványával együtt.
Levonhatom a szerencsejáték-veszteségeimet?
Csak Kanada lakosai, az adott év amerikai nyereményeikkel szemben. Más országok látogatói esetén minden egyes nyereményt külön adóztatnak; a veszteségek csak ugyanazon a munkameneten belül számítanak bele.
Meddig igényelhetem vissza?
Az év nyereményeiről szóló bevallást a következő év június 15-éig kell benyújtania annak a látogatónak, akinek nincs amerikai bére, és általában három évig igényelhető vissza az adó azon a bevalláson, amelyet ezen dátumot követően három éven belül nyújtanak be.
Szabályok az IRS Publication 515 (2026), a Publication 519 és a Instructions for Form 1040-NR alapján, ellenőrizve: 30.09.2026. Az Egyesült Államokban elért nyeremény esetén, az adott ország lakosai számára; lásd még: lottóadó más országokban. Becslések, nem adótanácsadás.
Frissítve: