Het jy by 'n Amerikaanse casino gewen as 'n buitelandse besoeker? Die 30%-belasting en die terugbetaling
'n Amerikaanse casino hou 30% in van 'n buitelandse besoeker se slotjackpot, keno-, bingo-, lotery- of pokertoernooiwen. Inwoners van 25 lande, waaronder die Verenigde Koninkryk, Duitsland, Frankryk, Spanje, Italië, Ierland en Japan, skuld geen Amerikaanse belasting daarop nie en kan alles terugvorder; wen by blackjack, baccarat, craps, roulette en die big-6-wiel word vir niemand belas nie.
Wie is die belasting verskuldig
| Land van verblyf | VSA-belasting op slot-, keno-, bingo-, lotery- en weddenskapwins | Belasting op 'n $10,000 slot-jackpot | Terugbetaling as $3,000 ingehou is |
|---|---|---|---|
| Oostenryk | Nie belas nie: vrygestel onder die belastingooreenkoms | $0 | $3 000 |
| België | Nie belas nie: vrygestel onder die belastingooreenkoms | $0 | $3 000 |
| Bulgarye | Nie belas nie: vrygestel onder die belastingooreenkoms | $0 | $3 000 |
| Tsjeggiese Republiek | Nie belas nie: vrygestel onder die belastingooreenkoms | $0 | $3 000 |
| Denemarke | Nie belas nie: vrygestel onder die belastingooreenkoms | $0 | $3 000 |
| Finland | Nie belas nie: vrygestel onder die belastingooreenkoms | $0 | $3 000 |
| Frankryk | Nie belas nie: vrygestel onder die belastingooreenkoms | $0 | $3 000 |
| Duitsland | Nie belas nie: vrygestel onder die belastingooreenkoms | $0 | $3 000 |
| Ysland | Nie belas nie: vrygestel onder die belastingooreenkoms | $0 | $3 000 |
| Ierland | Nie belas nie: vrygestel onder die belastingooreenkoms | $0 | $3 000 |
| Italië | Nie belas nie: vrygestel onder die belastingooreenkoms | $0 | $3 000 |
| Japan | Nie belas nie: vrygestel onder die belastingooreenkoms | $0 | $3 000 |
| Letland | Nie belas nie: vrygestel onder die belastingooreenkoms | $0 | $3 000 |
| Litaue | Nie belas nie: vrygestel onder die belastingooreenkoms | $0 | $3 000 |
| Luxemburg | Nie belas nie: vrygestel onder die belastingooreenkoms | $0 | $3 000 |
| Nederland | Nie belas nie: vrygestel onder die belastingooreenkoms | $0 | $3 000 |
| Slowakiese Republiek | Nie belas nie: vrygestel onder die belastingooreenkoms | $0 | $3 000 |
| Slowenië | Nie belas nie: vrygestel onder die belastingooreenkoms | $0 | $3 000 |
| Suid-Afrika | Nie belas nie: vrygestel onder die belastingooreenkoms | $0 | $3 000 |
| Spanje | Nie belas nie: vrygestel onder die belastingooreenkoms | $0 | $3 000 |
| Swede | Nie belas nie: vrygestel onder die belastingooreenkoms | $0 | $3 000 |
| Tunisië | Nie belas nie: vrygestel onder die belastingooreenkoms | $0 | $3 000 |
| Turkye | Nie belas nie: vrygestel onder die belastingooreenkoms | $0 | $3 000 |
| Oekraïne | Nie belas nie: vrygestel onder die belastingooreenkoms | $0 | $3 000 |
| Verenigde Koninkryk | Nie belas nie: vrygestel onder die belastingooreenkoms | $0 | $3 000 |
| Malta | 10%, die belastingverdragkoers | $1 000 | $2 000 |
| Kanada | 30% van die jaar se VSA-wins minus verliese | $1 380 | $1 620 |
| Hongarye | 30% sedert 1 Januarie 2024, toe die verdragsontheffing geëindig het | $3 000 | $0 |
| Rusland | 30% sedert 16 Augustus 2024, toe die verdragsontheffing geëindig het | $3 000 | $0 |
| Enige ander land | 30% | $3 000 | $0 |
Die Verenigde State belast die kansspilwins van 'n besoeker teen 'n vaste koers van 30% op elke wins, sonder aftrekking vir verliese, tensy 'n belastingooreenkoms anders bepaal. Die ooreenkomste met die 25 lande in die tabel stel kansspilwins heeltemal vry, die ooreenkoms met Malta verlaag die koers tot 10%, en die ooreenkoms met Kanada laat verliese in ag geneem word. Die vrystellings vir Hongarye en Rusland is nie meer van toepassing nie: wins sedert 1 Januarie 2024 (Hongarye) en 16 Augustus 2024 (Rusland) word teen 30% belas.
Tafelspeletjies word nie belas nie
Wat 'n buitelandse besoeker wen deur blackjack, baccarat, craps, roulette of die big-6-wiel te speel, word glad nie belas nie, ongeag die land. As 'n kasino tog belasting op sulke wins ingehou en dit op Form 1042-S gerapporteer het, kan die volle bedrag teruggeëis word.
Kanada: verliese tel
Inwoners van Kanada word belas op die jaar se VSA-kansspilwins minus hul VSA-kansspilverlies, nooit onder nul nie. 'n Kanadese wat $10 000 op 'n slotmasjien in 2025 wen en $6 000 op ander VSA-kansspil daardie jaar verloor, word belas op $4 000: die belasting is $1 200, so $1 800 van die $3 000 wat ingehou is, kom terug.
Die ooreenkoms laat verliese toe in soverre 'n VSA-inwoner dit kon aftrek, en vanaf 2026 trek 'n VSA-inwoner 90% van verliese af. Dieselfde wins in 2026 laat $4 600 belasbaar, 'n belasting van $1 380 en 'n terugbetaling van $1 620. Bewaar bewys van die verliese: die kasino's se wins-verlies-staatstukke, kaartjies en bankrekords. Besoekers van ander lande kan nie verliese teen winsstel afset nie, behalwe binne dieselfde kansspilsessie.
Hoe om die terugbetaling te eis
- Bewaar die Form 1042-S wat die kasino aan jou gee: dit toon die wins en die belasting wat ingehou is.
- Dien Form 1040-NR, die VSA-belastingopgawe vir nie-inwoners, in vir die jaar van die wins, saam met die Form 1042-S. Inwoners van 'n vrygestelde land rapporteer die wins teen 0% onder hul ooreenkoms; inwoners van Kanada rapporteer hul wins en verliese.
- Sonder 'n VSA-Sosiale Sekerheidsnommer, doen aansoek vir 'n Individuele Belastingbetalers-identifikasienommer (ITIN) op Form W-7, saam met die opgawe gestuur.
- ’n Besoeker sonder VS-loon dien die aangifte in teen 15 Junie van die jaar ná die wins. ’n Terugbetaling kan gewoonlik steeds geëis word op ’n aangifte wat binne drie jaar ná daardie datum ingedien word.
Belastingvoorbereiders en terugbetalingsdienste kan namens jou in dien, teen ’n fooi.
Die inhouding vermy
’n Inwoner van ’n vrygestelde land kan die Form W-8BEN aan die kasino gee, met ’n Amerikaanse of buitelandse belastingidentifikasienommer, wanneer die wins uitbetaal word. Die kasino pas dan die ooreenkoms toe en hou niks in nie, sodat daar niks terug te eis is nie. Vir inwoners van Malta word die 10%-ooreenkomskoers op dieselfde manier toegepas.
Vrae
Betaal buitelandse besoekers belasting op Amerikaanse kasinowins?
Gewoonlik 30% van elke wins op slotmasjiene, keno, bingo, lotery, pokertoernooie of sportweddenskappe, wat ingehou word wanneer dit uitbetaal word. Inwoners van die 25 ooreenkomstlande in die tabel skuld niks, inwoners van Malta skuld 10%, en wins op blackjack, baccarat, craps, roulette en big-6-wiel word nooit belas nie.
Kan ek die 30% kasinobelasting terugkry?
Ja, as jou land se ooreenkoms kansspilverliese vrystel, as die wins van ’n tafelspel gekom het, of, vir inwoners van Kanada, vir sover verliese die netto wins van die jaar verminder. Jy eis dit in op Form 1040-NR saam met die kasino se Form 1042-S.
Kan ek my kansspilverliese aftrek?
Slegs vir inwoners van Kanada, teen hul Amerikaanse wins vir die jaar. Besoekers van ander lande word belas op elke wins; verliese tel slegs binne dieselfde sessie.
Hoe lank het ek om te eis?
Die aangifte vir ’n jaar se wins is voor 15 Junie van die volgende jaar vir ’n besoeker sonder Amerikaanse loon, en ’n terugbetaling kan gewoonlik steeds geëis word op ’n aangifte wat binne drie jaar ná daardie datum ingedien word.
Reëls uit IRS Publikasie 515 (2026), Publikasie 519 en die Instruksies vir Form 1040-NR, gekontroleer op 30.09.2026. Vir ’n wins in die Verenigde State deur ’n inwoner van die land; sien ook loterybelasting in ander lande. Skattings, nie belastingadvies nie.
Opgedateer: