Umeshinda katika kasino ya Marekani kama mgeni wa nje? Kodi ya 30% na rudisho
Kasino ya Marekani hukata 30% ya ushindi wa sloti, keno, bingo, bahati nasibu au mchezo wa poker wa mgeni wa nje. Wakazi wa nchi 25, ikiwemo Uingereza, Ujerumani, Ufaransa, Hispania, Italia, Ireland na Japan, hawalipi kodi ya Marekani na wanaweza kudai rudisho kamili; ushindi wa blackjack, baccarat, craps, roulette na gurudumu la big-6 hawakodiwi kwa mtu yeyote.
Ni nani anayelipa kodi
| Nchi ya makazi | Kodi ya Marekani kwenye ushindi wa slot, keno, bingo, bahati nasibu na kubashiri | Kodi kwenye jackpot ya slot ya $10,000 | Rejesho ikiwa $3,000 ilikatajwa |
|---|---|---|---|
| Austria | Haishirikishwi kodi: imeondolewa chini ya mkataba wa kodi | $0 | $3,000 |
| Belgium | Haishirikishwi kodi: imeondolewa chini ya mkataba wa kodi | $0 | $3,000 |
| Bulgaria | Haishirikishwi kodi: imeondolewa chini ya mkataba wa kodi | $0 | $3,000 |
| Jamhuri ya Czech | Haishirikishwi kodi: imeondolewa chini ya mkataba wa kodi | $0 | $3,000 |
| Denmark | Haishirikishwi kodi: imeondolewa chini ya mkataba wa kodi | $0 | $3,000 |
| Finland | Haishirikishwi kodi: imeondolewa chini ya mkataba wa kodi | $0 | $3,000 |
| France | Haishirikishwi kodi: imeondolewa chini ya mkataba wa kodi | $0 | $3,000 |
| Germany | Haishirikishwi kodi: imeondolewa chini ya mkataba wa kodi | $0 | $3,000 |
| Iceland | Haishirikishwi kodi: imeondolewa chini ya mkataba wa kodi | $0 | $3,000 |
| Ireland | Haishirikishwi kodi: imeondolewa chini ya mkataba wa kodi | $0 | $3,000 |
| Italy | Haishirikishwi kodi: imeondolewa chini ya mkataba wa kodi | $0 | $3,000 |
| Japan | Haishirikishwi kodi: imeondolewa chini ya mkataba wa kodi | $0 | $3,000 |
| Latvia | Haishirikishwi kodi: imeondolewa chini ya mkataba wa kodi | $0 | $3,000 |
| Lithuania | Haishirikishwi kodi: imeondolewa chini ya mkataba wa kodi | $0 | $3,000 |
| Luxembourg | Haishirikishwi kodi: imeondolewa chini ya mkataba wa kodi | $0 | $3,000 |
| Netherlands | Haishirikishwi kodi: imeondolewa chini ya mkataba wa kodi | $0 | $3,000 |
| Jamhuri ya Slovakia | Haishirikishwi kodi: imeondolewa chini ya mkataba wa kodi | $0 | $3,000 |
| Slovenia | Haishirikishwi kodi: imeondolewa chini ya mkataba wa kodi | $0 | $3,000 |
| Afrika Kusini | Haishirikishwi kodi: imeondolewa chini ya mkataba wa kodi | $0 | $3,000 |
| Spain | Haishirikishwi kodi: imeondolewa chini ya mkataba wa kodi | $0 | $3,000 |
| Sweden | Haishirikishwi kodi: imeondolewa chini ya mkataba wa kodi | $0 | $3,000 |
| Tunisia | Haishirikishwi kodi: imeondolewa chini ya mkataba wa kodi | $0 | $3,000 |
| Turkey | Haishirikishwi kodi: imeondolewa chini ya mkataba wa kodi | $0 | $3,000 |
| Ukraine | Haishirikishwi kodi: imeondolewa chini ya mkataba wa kodi | $0 | $3,000 |
| United Kingdom | Haishirikishwi kodi: imeondolewa chini ya mkataba wa kodi | $0 | $3,000 |
| Malta | 10%, kiwango cha kodi cha mkataba wa biashara | $1,000 | $2,000 |
| Canada | 30% ya ushindi wa Marekani wa mwaka minus hasara | $1,380 | $1,620 |
| Hungary | Asilimia 30 tangu Januari 1, 2024, wakati kipengele cha kukwepa kodi kilipoisha | $3,000 | $0 |
| Russia | Asilimia 30 tango Agosti 16, 2024, wakati kipengele cha kukwepa kodi kilipoisha | $3,000 | $0 |
| Nchi nyingine yoyote | 30% | $3,000 | $0 |
Marekani huwakisia kodi ya asilimia 30 isiyobadilika kwenye mapato ya bahati nasibu ya mgeni, bila punguzo la hasara, isipokuwa ikiwa mkataba wa kodi unasema vinginevyo. Mikataba na nchi 25 zilizojedwali inasamehe kabisa mapato ya bahati nasibu, mkataba na Malta hupunguza kiwango hadi asilimia 10, na mkataba na Kanada huruhusu hasara kuhesabiwa. Usamehaji wa Hungary na Urusi hauko tena: mapato tangu Januari 1, 2024 (Hungary) na Agosti 16, 2024 (Urusi) huwakisiwa kwa asilimia 30.
Michezo ya jedwali haiwakisiwi
Mapato ya mgeni wa nje kutoka blackjack, baccarat, craps, roulette au gurudumu kubwa-6 hayawakisiwi kabisa, bila kujali nchi. Ikiwa kasino ilikata kodi kwenye mapato hayo hata hivyo na kuandika kwenye Form 1042-S, jumla ya kiasi kinaweza kudaiwa kurudishwa.
Kanada: hasara huhesabiwa
Wakaazi wa Kanada huwakisiwa kwenye mapato ya bahati nasibu ya Marekani ya mwaka huo minus hasara zao za bahati nasibu za Marekani, kamwe chini ya sifuri. Mkanada anayepata $10,000 kwenye mashine ya sloti mwaka 2025 na kupoteza $6,000 kwenye bahati nasibu nyingine za Marekani mwaka huo huwakisiwa kwenye $4,000: kodi ni $1,200, hivyo $1,800 ya $3,000 iliyokatwa hurudishwa.
Mkataba huruhusu hasara hadi kiwango ambacho mkaazi wa Marekani angeweza kupunguza, na tangu 2026 mkaazi wa Marekani hupunguza asilimia 90 ya hasara. Mapato hayo hayo mwaka 2026 huacha $4,600 ya kulipwa kodi, kodi ya $1,380 na rudisho la $1,620. Hifadhi ushahidi wa hasara: taarifa za mapato na hasara za kasino, tikiti na rekodi za benki. Wageni wa nchi nyingine hawawezi kulinganisha hasara na mapato, isipokuwa ndani ya kipindi kimoja cha bahati nasibu.
Jinsi ya kudai rudisho
- Hifadhi Form 1042-S inayopewa na kasino: inaonyesha mapato na kodi iliyokatwa.
- Wasilisha Form 1040-NR, taarifa ya kodi ya Marekani kwa wasio wakaazi, kwa mwaka wa mapato, pamoja na Form 1042-S. Wakaazi wa nchi iliyosamehwa huripoti mapato kwa asilimia 0 chini ya mkataba wao; wakaazi wa Kanada huripoti mapato na hasara zao.
- Bila nambari ya Usalama wa Jamii ya Marekani, omba Nambari ya Utambulisho wa Mlipakodi Binafsi (ITIN) kwenye Form W-7, ikipelekwa pamoja na taarifa ya kodi.
- Mgeni ambaye hana mishahara ya Marekani huwasilisha kodi ifikapo 15 Juni ya mwaka uliofuata baada ya kushinda. Kwa ujumla, bado unaweza kudai marejesho kwa taarifa ya kodi iliyowasilishwa ndani ya miaka mitatu kutoka tarehe hiyo.
Waatunzaji wa kodi na huduma za marejesho wanaweza kuwasilisha kwa niaba yako, kwa ada.
Kuepuka ukataji wa kodi
Mkaazi wa nchi isiyo na kodi anaweza kumpa kasino Fomu W-8BEN, ikiwa na nambari ya utambulisho wa mlipakodi wa Marekani au ya kigeni, wakati kushinda kunapowezeshwa. Kasino basi hutumia mkataba na hakukata chochote, hivyo hakuna cha kudai kurudishwa. Kwa waakaazi wa Malta, kiwango cha mkataba cha 10% hutumwa kwa njia ileile.
Maswali
Je, wageni wa kigeni hulipa kodi kwa ushindi wa kasino za Marekani?
Kwa kawaida ni 30% ya kila ushindi wa slot, keno, bingo, bahati nasibu, mashindano ya poker au bahati nasibu ya michezo, inayokatwa inapowezeshwa. Wakaazi wa nchi 25 za mkataba katika jedwali hawalipi chochote, wakaazi wa Malta hulipa 10%, na ushindi wa blackjack, baccarat, craps, roulette na gurudumu kubwa-6 hauzwiwi kodi kamwe.
Je, ninaweza kupata tena kodi ya kasino ya 30%?
Ndiyo, ikiwa mkataba wa nchi yako unaondoa kodi kwa ushindi wa bahati nasibu, ikiwa ushindi ulitoka kwenye mchezo wa jedwali, au, kwa wakaazi wa Kanada, hadi hasara zipunguze ushindi mtata wa mwaka. Unaidai kwenye Fomu 1040-NR pamoja na Fomu 1042-S ya kasino.
Je, ninaweza kupunguza hasara zangu za bahati nasibu?
Wakaazi wa Kanada tu, dhidi ya ushindi wao wa Marekani kwa mwaka huo. Wageni kutoka nchi nyingine hulipiwa kodi kwa kila ushindi; hasara huhesabiwa tu ndani ya kipindi hicho hicho.
Nina muda gani wa kudai?
Taarifa ya kodi ya ushindi wa mwaka inapaswa kuwasilishwa ifikapo 15 Juni ya mwaka ujao kwa mgeni ambaye hana mishahara ya Marekani, na kwa ujumla bado unaweza kudai marejesho kwa taarifa ya kodi iliyowasilishwa ndani ya miaka mitatu kutoka tarehe hiyo.
Sheria kutoka kwa IRS Publication 515 (2026), Publication 519 na Maagizo ya Fomu 1040-NR, zilizokaguliwa tarehe 30.09.2026. Kwa ushindi nchini Marekani na mkaazi wa nchi husika; tazama pia kodi ya bahati nasibu katika nchi nyingine. Makadirio, siya ushauri wa kodi.
Imesasishwa: