ชนะที่คาสิโนในสหรัฐฯ ในฐานะนักท่องเที่ยวต่างชาติ? เกี่ยวกับภาษี 30% และการขอคืนภาษี
คาสิโนในสหรัฐฯ หักภาษี ณ ที่จ่าย 30% จากเงินรางวัลสล็อต, กีโน, บิงโก, หวย หรือทัวร์นาเมนต์โป๊กเกอร์ของนักท่องเที่ยวต่างชาติ ผู้พำนักใน 25 ประเทศ รวมถึงสหราชอาณาจักร เยอรมนี ฝรั่งเศส สเปน อิตาลี ไอร์แลนด์ และญี่ปุ่น ไม่ต้องเสียภาษีเงินได้ของสหรัฐฯ สำหรับเงินดังกล่าว และสามารถขอคืนภาษีได้ทั้งหมด ส่วนเงินรางวัลจากแบล็กแจ็ก, บาคาร่า, ครัปส์, รูเล็ตต์ และวงล้อ Big-6 ไม่มีการเก็บภาษีสำหรับทุกคน
ใครต้องเสียภาษี
| ประเทศที่พำนัก | ภาษีสหรัฐสำหรับเงินชนะจากสล็อต เคนโน บิงโก ล็อตเตอรี่ และการพนัน | ภาษีสำหรับแจ็กพอตสล็อตมูลค่า $10,000 | เงินคืนหากมีการหักภาษี ณ ที่จ่าย $3,000 |
|---|---|---|---|
| ออสเตรีย | ไม่ถูกเก็บภาษี: ได้รับการยกเว้นตามสนธิสัญญาภาษี | $0 | $3,000 |
| เบลเยียม | ไม่ถูกเก็บภาษี: ได้รับการยกเว้นตามสนธิสัญญาภาษี | $0 | $3,000 |
| บัลแกเรีย | ไม่ถูกเก็บภาษี: ได้รับการยกเว้นตามสนธิสัญญาภาษี | $0 | $3,000 |
| สาธารณรัฐเช็ก | ไม่ถูกเก็บภาษี: ได้รับการยกเว้นตามสนธิสัญญาภาษี | $0 | $3,000 |
| เดนมาร์ก | ไม่ถูกเก็บภาษี: ได้รับการยกเว้นตามสนธิสัญญาภาษี | $0 | $3,000 |
| ฟินแลนด์ | ไม่ถูกเก็บภาษี: ได้รับการยกเว้นตามสนธิสัญญาภาษี | $0 | $3,000 |
| ฝรั่งเศส | ไม่ถูกเก็บภาษี: ได้รับการยกเว้นตามสนธิสัญญาภาษี | $0 | $3,000 |
| เยอรมนี | ไม่ถูกเก็บภาษี: ได้รับการยกเว้นตามสนธิสัญญาภาษี | $0 | $3,000 |
| ไอซ์แลนด์ | ไม่ถูกเก็บภาษี: ได้รับการยกเว้นตามสนธิสัญญาภาษี | $0 | $3,000 |
| ไอร์แลนด์ | ไม่ถูกเก็บภาษี: ได้รับการยกเว้นตามสนธิสัญญาภาษี | $0 | $3,000 |
| อิตาลี | ไม่ถูกเก็บภาษี: ได้รับการยกเว้นตามสนธิสัญญาภาษี | $0 | $3,000 |
| ญี่ปุ่น | ไม่ถูกเก็บภาษี: ได้รับการยกเว้นตามสนธิสัญญาภาษี | $0 | $3,000 |
| ลัตเวีย | ไม่ถูกเก็บภาษี: ได้รับการยกเว้นตามสนธิสัญญาภาษี | $0 | $3,000 |
| ลิทัวเนีย | ไม่ถูกเก็บภาษี: ได้รับการยกเว้นตามสนธิสัญญาภาษี | $0 | $3,000 |
| ลักเซมเบิร์ก | ไม่ถูกเก็บภาษี: ได้รับการยกเว้นตามสนธิสัญญาภาษี | $0 | $3,000 |
| เนเธอร์แลนด์ | ไม่ถูกเก็บภาษี: ได้รับการยกเว้นตามสนธิสัญญาภาษี | $0 | $3,000 |
| สาธารณรัฐสโลวัก | ไม่ถูกเก็บภาษี: ได้รับการยกเว้นตามสนธิสัญญาภาษี | $0 | $3,000 |
| สโลวีเนีย | ไม่ถูกเก็บภาษี: ได้รับการยกเว้นตามสนธิสัญญาภาษี | $0 | $3,000 |
| แอฟริกาใต้ | ไม่ถูกเก็บภาษี: ได้รับการยกเว้นตามสนธิสัญญาภาษี | $0 | $3,000 |
| สเปน | ไม่ถูกเก็บภาษี: ได้รับการยกเว้นตามสนธิสัญญาภาษี | $0 | $3,000 |
| สวีเดน | ไม่ถูกเก็บภาษี: ได้รับการยกเว้นตามสนธิสัญญาภาษี | $0 | $3,000 |
| ตูนิเซีย | ไม่ถูกเก็บภาษี: ได้รับการยกเว้นตามสนธิสัญญาภาษี | $0 | $3,000 |
| ตุรกี | ไม่ถูกเก็บภาษี: ได้รับการยกเว้นตามสนธิสัญญาภาษี | $0 | $3,000 |
| ยูเครน | ไม่ถูกเก็บภาษี: ได้รับการยกเว้นตามสนธิสัญญาภาษี | $0 | $3,000 |
| สหราชอาณาจักร | ไม่ถูกเก็บภาษี: ได้รับการยกเว้นตามสนธิสัญญาภาษี | $0 | $3,000 |
| มอลตา | 10% อัตราตามสนธิสัญญาภาษี | $1,000 | $2,000 |
| แคนาดา | 30% ของเงินชนะในสหรัฐประจำปีลบด้วยขาดทุน | $1,380 | $1,620 |
| ฮังการี | 30% ตั้งแต่ 1 มกราคม 2024 เมื่อการยกเว้นตามสนธิสัญญาสิ้นสุดลง | $3,000 | $0 |
| รัสเซีย | 30% ตั้งแต่ 16 สิงหาคม 2024 เมื่อการยกเว้นตามสนธิสัญญาสิ้นสุดลง | $3,000 | $0 |
| ประเทศอื่น ๆ | 30% | $3,000 | $0 |
สหรัฐอเมริกาเก็บภาษีจากเงินรางวัลจากการพนันของผู้มาเยือนในอัตราคงที่ 30% ของแต่ละครั้ง โดยไม่หักค่าขาดทุน เว้นแต่ข้อตกลงภาษีจะกำหนดไว้เป็นอย่างอื่น ข้อตกลงกับ 25 ประเทศในตารางยกเว้นภาษีจากเงินรางวัลจากการพนันทั้งหมด ข้อตกลงกับมอลตาปรับลดอัตราลงเหลือ 10% และข้อตกลงกับแคนาดาอนุญาตให้หักค่าขาดทุนได้ ส่วนข้อยกเว้นสำหรับฮังการีและรัสเซียไม่มีผลบังคับใช้อีกต่อไป: เงินรางวัลตั้งแต่ 1 มกราคม 2024 (ฮังการี) และ 16 สิงหาคม 2024 (รัสเซีย) จะถูกเก็บภาษีในอัตรา 30%
เกมบนโต๊ะไม่ถูกเก็บภาษี
เงินรางวัลจากการเล่นแบล็กแจ็ก บาคาร่า คราปส์ รูเล็ตต์ หรือวงล้อ Big-6 ของผู้มาเยือนต่างชาติไม่ถูกเก็บภาษีเลย ไม่ว่าจากประเทศใด หากคาสิโนหักภาษี ณ ที่จ่ายจากรางวัลดังกล่าวและรายงานใน Form 1042-S สามารถขอคืนเงินภาษีทั้งหมดได้
แคนาดา: หักค่าขาดทุนได้
ผู้อยู่อาศัยในแคนาดาเสียภาษีจากเงินรางวัลจากการพนันในสหรัฐฯ ของปีนั้น หักด้วยขาดทุนจากการพนันในสหรัฐฯ โดยไม่ต่ำกว่าศูนย์ ชาวแคนาดาที่ชนะ $10,000 จากเครื่องสล็อตในปี 2025 และขาดทุน $6,000 จากการพนันอื่นในสหรัฐฯ ในปีนั้น จะเสียภาษีจากจำนวน $4,000: ภาษีที่ต้องจ่ายคือ $1,200 ดังนั้นเงิน $1,800 จากจำนวน $3,000 ที่ถูกหัก ณ ที่จ่าย จะได้รับคืน
ข้อตกลงอนุญาตให้หักค่าขาดทุนได้เท่าที่ผู้อยู่อาศัยในสหรัฐฯ สามารถหักได้ และตั้งแต่ปี 2026 ผู้อยู่อาศัยในสหรัฐฯ หักค่าขาดทุนได้ 90% เงินรางวัลเดียวกันในปี 2026 จะเหลือจำนวนที่ต้องเสียภาษี $4,600 เป็นภาษี $1,380 และได้รับคืน $1,620 เก็บหลักฐานค่าขาดทุนไว้: ใบสรุปผลกำไร-ขาดทุนจากคาสิโน ตั๋ว และบันทึกธนาคาร ผู้มาเยือนจากประเทศอื่นไม่สามารถหักค่าขาดทุนจากรางวัลได้ ยกเว้นภายในรอบการพนันเดียวกัน
วิธีขอคืนภาษี
- เก็บ Form 1042-S ที่คาสิโนมอบให้ไว้: แบบฟอร์มนี้แสดงเงินรางวัลและภาษีที่ถูกหัก ณ ที่จ่าย
- ยื่น Form 1040-NR ซึ่งเป็นแบบแสดงรายการภาษีของสหรัฐฯ สำหรับผู้ไม่พำนักถาวร สำหรับปีที่ได้รับเงินรางวัล พร้อม Form 1042-S ผู้อยู่อาศัยในประเทศที่ได้รับการยกเว้นรายงานเงินรางวัลในอัตรา 0% ตามข้อตกลงของพวกเขา ส่วนผู้อยู่อาศัยในแคนาดารายงานเงินรางวัลและค่าขาดทุนของพวกเขา
- หากไม่มีเลขประจำตัวประกันสังคมของสหรัฐฯ ให้ยื่นขอเลขประจำตัวผู้เสียภาษีบุคคล (ITIN) ใน Form W-7 โดยส่งพร้อมกับแบบแสดงรายการภาษี
- ผู้เข้าชมที่ไม่มีเงินเดือนในสหรัฐฯ ต้องยื่นแบบภายในวันที่ 15 มิถุนายน ของปีถัดจากปีที่ชนะ โดยทั่วไปยังสามารถขอเงินคืนได้หากยื่นแบบภายในสามปีนับจากวันนั้น
ผู้จัดทำแบบภาษีและบริการขอคืนภาษีสามารถยื่นแบบแทนคุณได้ โดยมีค่าธรรมเนียม
การหลีกเลี่ยงภาษีหัก ณ ที่จ่าย
ผู้พำนักในประเทศที่ได้รับการยกเว้นสามารถยื่น Form W-8BEN พร้อมหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของสหรัฐฯ หรือต่างประเทศ ให้คาสิโนเมื่อมีการจ่ายเงินรางวัล จากนั้นคาสิโนจะบังคับใช้สนธิสัญญาและไม่ต้องหักภาษีหัก ณ ที่จ่าย ทำให้ไม่มีเงินคืนให้เรียกเก็บ สำหรับผู้พำนักในมอลตา อัตราภาษีสรรพากรตามสนธิสัญญา 10% ถูกนำมาใช้ด้วยวิธีเดียวกัน
คำถาม
ผู้มาเยือนต่างชาติต้องเสียภาษีจากรางวัลคาสิโนในสหรัฐฯ หรือไม่?
โดยทั่วไปจะหักภาษี 30% จากเงินรางวัลแต่ละครั้งจากสล็อต เคนโน บิงโก ล็อตเตอรี่ ทัวร์นาเมนต์โป๊กเกอร์ หรือการเดิมพันกีฬา โดยหัก ณ ที่จ่ายเมื่อมีการจ่ายเงิน ผู้พำนักใน 25 ประเทศที่มีสนธิสัญญาตามตารางไม่ต้องเสียภาษี ผู้พำนักในมอลตาเสียภาษี 10% และเงินรางวัลจากแบล็กแจ็ก บาคาร่า คราปส์ รูเล็ตต์ และวีลใหญ่ 6 ช่อง จะไม่ถูกเก็บภาษีเลย
ฉันสามารถขอคืนภาษีคาสิโน 30% ได้หรือไม่?
ได้ หากสนธิสัญญาของประเทศคุณยกเว้นเงินรางวัลจากการพนัน หากเงินรางวัลนั้นมาจากเกมบนโต๊ะ หรือสำหรับผู้พำนักในแคนาดา เพียงเท่าที่ขาดทุนช่วยลดเงินรางวัลสุทธิของปีนั้น คุณต้องยื่นคำขอใน Form 1040-NR พร้อม Form 1042-S จากคาสิโน
ฉันสามารถหักขาดทุนจากการพนันได้หรือไม่?
เฉพาะผู้พำนักในแคนาดาเท่านั้น โดยหักจากเงินรางวัลในสหรัฐฯ ของปีนั้น ผู้เข้าชมจากประเทศอื่นต้องเสียภาษีจากเงินรางวัลแต่ละครั้ง ขาดทุนนับเฉพาะภายในเซสชันเดียวกันเท่านั้น
ฉันมีเวลาเท่าไรในการยื่นขอ?
แบบภาษีสำหรับเงินรางวัลของปีหนึ่งต้องยื่นภายในวันที่ 15 มิถุนายน ของปีถัดไปสำหรับผู้เข้าชมที่ไม่มีเงินเดือนในสหรัฐฯ และโดยทั่วไปยังสามารถขอเงินคืนได้หากยื่นแบบภายในสามปีนับจากวันนั้น
กฎจาก IRS Publication 515 (2026), Publication 519 และ Instructions for Form 1040-NR ตรวจสอบเมื่อ 30.09.2026 สำหรับเงินรางวัลในสหรัฐอเมริกาโดยผู้พำนักในประเทศนั้น ดูเพิ่มเติมที่ ภาษีล็อตเตอรี่ในประเทศอื่น เป็นเพียงการประมาณการ ไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษี
อัปเดตแล้ว: