ภาษีสําหรับเงินชนะจากการพนันในปี 2026
เงินชนะจากการพนันหรือล็อตเตอรี่ทุกประเภทถือเป็นเงินได้ที่ต้องเสียภาษี โดยต้องรายงานใน Form 1040 ผ่าน Schedule 1 ไม่ว่าคุณจะได้รับการแจ้งเป็นเอกสารหรือไม่ก็ตาม มีกฎสามข้อที่กําหนดจํานวนภาษีที่คุณต้องจ่ายจริงในปี 2026 ได้แก่ ขั้นบันไดภาษี,のかもしれหัก ณ ที่จ่าย และขีดจํากัดใหม่ในการหักค่าขาดทุน
ขั้นบันไดภาษี
เงินชนะจะถูกนํามารวมกับเงินได้อื่นๆ ของคุณและถูกจัดเก็บภาษีตามอัตราภาษีส่วนเพิ่มของคุณ สําหรับเงินรางวัลก้อนใหญ่ เงินส่วนใหญ่จะอยู่ในขั้นบันไดภาษีสูงสุด
| อัตรา | คนเดียว: เงินได้พึงประเมิน | สมรสยื่นแบบร่วมกัน: รายได้ที่ต้องเสียภาษี |
|---|---|---|
| 10% | $0 – $12,400 | $0 – $24,800 |
| 12% | $12,400 – $50,400 | $24,800 – $100,800 |
| 22% | $50,400 – $105,700 | $100,800 – $211,400 |
| 24% | $105,700 – $201,775 | $211,400 – $403,550 |
| 32% | $201,775 – $256,225 | $403,550 – $512,450 |
| 35% | $256,225 – $640,600 | $512,450 – $768,700 |
| 37% | เกิน $640,600 | เกิน $768,700 |
เมื่อคุณได้รับ Form W-2G
ผู้จ่ายจะยื่น Form W-2G และมอบสําเนาให้คุณเมื่อเงินชนะถึงเกณฑ์การรายงาน สําหรับการชําระเงินในปี 2026 เกณฑ์ตํ่าสุดคือ $2,000 ซึ่งปรับตามอัตราเงินเฟ้อในปีต่อๆ ไป สําหรับเกมเคนะ จะนับหลังจากหักค่าเล่นของเกมที่ชนะแล้ว และทัวร์นาเมนต์โป๊กเกอร์มีเกณฑ์ของตัวเองที่สูงกว่า โดยนับหลังจากหักค่าเข้าเล่นแล้ว สําหรับการแข่งม้า ไจอะไล และการพนันประเภทอื่นๆ เงินชนะจะต้องมีมูลค่าอย่างน้อย 300 เท่าของเงินเดิมพันด้วย เงินชนะที่ตํ่ากว่าเกณฑ์ก็ยังคงต้องเสียภาษี
ภาษีหัก ณ ที่จ่าย: 24%
ผู้จ่ายจะหักเงินไว้ 24% เพื่อส่งให้ IRS เมื่อเงินชนะ (หลังหักเงินเดิมพัน) มีมูลค่ามากกว่า $5,000 จากล็อตเตอรี่ สวีปสเตก หรือกองพนัน หรือจากการพนันกีฬาหรือพาริมิวทูเอลที่จ่ายอย่างน้อย 300 เท่าของเงินเดิมพัน สําหรับรางวัลที่จ่ายเป็นสินค้าแทนเงินสด อัตราภาษีคือ 31.58% ของมูลค่าสินค้า สล็อต เคนะ และบิงโก ไม่มีการหักภาษีหัก ณ ที่จ่ายตามปกติ หากคุณไม่แจ้งหมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษีแก่ผู้จ่าย อาจมีการหักภาษีหัก ณ ที่จ่ายสํารอง 24% สําหรับเงินชนะที่ต้องรายงานใดๆ ก็ตาม
ภาษีหัก ณ ที่จ่าย เป็นเพียงการชําระล่วงหน้าเท่านั้น เงินรางวัลล็อตเตอรี่ $1,000,000 สําหรับผู้ยื่นแบบเดี่ยวที่ไม่มีเงินได้อื่น มีภาษีกลางประมาณ $320,000 แต่มีการหักภาษีหัก ณ ที่จ่ายเพียง $240,000 เท่านั้น ส่วนที่เหลือประมาณ $80,000 ต้องชําระพร้อมกับการยื่นแบบ
ขาดทุน: หักได้เพียง 90% ตั้งแต่ปี 2026
ตั้งแต่ปีภาษี 2026 มาตรา 165(d) ของประมวลรัษฎากรอนุญาตให้คุณหักค่าขาดทุนจากการพนันได้ 90% และต้องไม่เกินกว่าเงินชนะของคุณ ก่อนหน้านี้ สามารถหักค่าขาดทุนได้เต็มจํานวนจนถึงระดับเดียวกับเงินชนะ ค่าขาดทุนจะนับเฉพาะเมื่อคุณ หักค่าใช้จ่ายตามจริง ใน Schedule A ดังนั้นจึงมีประโยชน์เฉพาะเมื่อค่าหักตามจริงของคุณสูงกว่า ค่าลดหย่อนมาตรฐาน ที่ $16,100 สําหรับผู้ยื่นแบบเดี่ยว หรือ $32,200 สําหรับคู่สมรส
ผลคือรายได้ที่ต้องเสียภาษีซึ่งไม่เคยได้รับจริง ผู้ยื่นแบบคนเดียวที่มีรายได้จากแหล่งอื่น $60,000 และชนะพร้อมแพ้รวม $100,000 ในปีนั้น จะเสียภาษีกลางประมาณ $5,092 จากการพนันในปี 2026 เทียบกับ $2,892 ภายใต้กฎปี 2025: จ่ายเพิ่ม $2,200 ในปีที่ไม่มีความแตกต่างด้านกำไรขาดทุน บางส่วนของภาษีนี้อาจมีมาก่อนปี 2026 แล้ว เนื่องจากการหักค่าใช้จ่ายตามจริงสำหรับขาดทุนหมายถึงการสละค่าลดหย่อนมาตรฐาน
ตามประเภทของเงินที่ชนะ: การพนันกีฬา, เกมคาสิโนและโป๊กเกอร์, แจ็กพอตล็อตเตอรี่.
คำถาม
เงินที่ชนะจากการพนันถูกเก็บภาษีต่างจากค่าจ้างหรือไม่?
ไม่ เงินเหล่านี้ถือเป็นรายได้ธรรมดาในอัตราเดียวกัน สิ่งที่แตกต่างคือภาษีหัก ณ ที่จ่าย และการหักลดหย่อนสำหรับขาดทุนที่มีข้อจำกัด
นักพนันมืออาชีพได้รับสิทธิประโยชน์มากกว่าหรือไม่?
พวกเขารายงานใน Schedule C และสามารถหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจได้ แต่ตั้งแต่ปี 2026 เป็นต้นไป ข้อจำกัด 90% จะใช้กับทั้งขาดทุนและค่าใช้จ่ายของพวกเขาด้วย
ฉันควรเก็บเอกสารอะไรบ้าง?
สมุดบันทึกทุกครั้งที่เล่น โดยระบุวันที่ สถานที่ ประเภทเกม และจำนวนเงินที่ชนะและแพ้ รวมถึงตั๋ว ใบแจ้งยอด และแบบฟอร์ม W-2G IRS อาจขอเอกสารเหล่านี้เพื่อสนับสนุนการหักลดหย่อนสำหรับขาดทุนของคุณ
แหล่งข้อมูล: การปรับค่าเงินเฟ้อปี 2026 ของ IRS; คำแนะนำสำหรับแบบฟอร์ม W-2G และ 5754 ของ IRS (01/2026); IRC 165(d) ตามที่แก้ไขในปี 2025 ดูที่ วิธีการคำนวณ ไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษี
อัปเดตแล้ว: