Impozitul pe câștigurile din jocuri de noroc în 2026
Orice câștig din jocuri de noroc sau din loto este venit impozabil, declarat pe Form 1040 prin Schedule 1, indiferent dacă primiți sau nu un formular. Trei reguli decid cât plătiți efectiv în 2026: tranșele, reținerea la sursă și o nouă limită privind deducerea pierderilor.
Tranșele
Câștigurile se adaugă celorlalte venituri ale dumneavoastră și sunt impozitate la cotele marginale. Pentru un premiu mare, cea mai mare parte a sumei se încadrează în tranșa superioară.
| Cotă | Singur: venit impozabil | Căsătorit, declarare comună: venit impozabil |
|---|---|---|
| 10 % | $0 – $12.400 | $0 – $24.800 |
| 12 % | $12.400 – $50.400 | $24.800 – $100.800 |
| 22 % | $50.400 – $105.700 | $100.800 – $211.400 |
| 24 % | $105.700 – $201.775 | $211.400 – $403.550 |
| 32 % | $201.775 – $256.225 | $403.550 – $512.450 |
| 35 % | $256.225 – $640.600 | $512.450 – $768.700 |
| 37 % | peste $640.600 | peste $768.700 |
Când primiți un Form W-2G
Plătitorul depune un Form W-2G și vă oferă o copie atunci când un câștig atinge pragul de declarare. Pentru plățile efectuate în 2026, pragul minim este de $2,000, ajustat pentru inflație în anii următori; pentru keno, se calculează după prețul jocului câștigător, iar turneele de poker au propriul lor prag, mai ridicat, calculat după taxa de participare. Pentru cursele de cai, jai alai și alte pariuri, câștigul trebuie să fie de cel puțin 300 de ori miza. Un câștig sub acest prag rămâne impozabil.
Reținere la sursă: 24%
Plătitorul reține 24% pentru IRS atunci când un câștig, minus miza, depășește $5,000 dintr-o loterie, o tombolă sau un fond de pariuri, sau din pariuri sportive sau parimutuel care au plătit cel puțin de 300 de ori miza. Pentru un premiu plătit în bunuri, în loc de bani, cota este de 31,58% din valoarea acestuia. Sloturile, keno și bingo nu au o reținere la sursă obișnuită. Dacă nu oferiți plătitorului numărul dumneavoastră de identificare fiscală, o reținere la sursă de rezervă de 24% se poate aplica oricărui câștig declarabil.
Reținerea la sursă este doar o plată în avans. Un premiu la loterie de $1,000,000 pentru un declarant singur fără alte venituri implică aproximativ $320.000 impozit federal, dar se reține doar $240.000; restul de aproximativ $80.000 este datorat odată cu declarația.
Pierderi: doar 90% începând cu 2026
Începând cu anul fiscal 2026, secțiunea 165(d) din codul fiscal vă permite să deduceți 90% din pierderile dumneavoastră din jocuri de noroc, și oricum nu mai mult decât câștigurile. Înainte, pierderile până la nivelul câștigurilor erau deductibile integral. Pierderile contează doar dacă optați pentru detaliere pe Schedule A, deci ajută doar atunci când deducerile detaliate depășesc deducerea standard de $16,100 pentru un declarant singur sau $32,200 pentru un cuplu căsătorit.
Efectul este un venit impozabil care nu a fost niciodată încasat. Un contribuabil cu statut de declarare de persoană singură care are alte venituri de 60.000 USD și care a câștigat și a pierdut 100.000 USD în anul respectiv plătește aproximativ 5.092 impozit federal pe câștigurile din jocuri de noroc în 2026, față de 2.892 conform regulii din 2025: cu 2.200 mai mult pentru un an care s-a încheiat la egalitate. O parte din acest impozit exista și înainte de 2026, deoarece detalierea pierderilor înseamnă renunțarea la deducerea standard.
În funcție de tipul câștigului: pariuri sportive, jocuri de cazino și poker, jackpoturi la loto.
Întrebări
Sunt câștigurile din jocuri de noroc impozitate diferit față de salarii?
Nu. Acestea sunt venituri ordinare impozitate cu aceleași cote. Ceea ce diferă este reținerea la sursă și deducerea limitată pentru pierderi.
Obțin jucătorii profesioniști de jocuri de noroc un tratament mai favorabil?
Aceștia declară pe Schedule C și pot deduce cheltuielile de afaceri, dar începând cu 2026 limita de 90% se aplică și pierderilor și cheltuielilor lor.
Ce evidențe trebuie să păstrez?
Un registru al fiecărei sesiuni cu data, locul, jocul și sumele câștigate și pierdute, plus bilete, extrase de cont și formulare W-2G. IRS poate solicita aceste documente pentru a susține orice pierderi deduceți.
Surse: ajustările pentru inflație IRS pentru 2026; Instrucțiuni IRS pentru formularele W-2G și 5754 (01/2026); IRC 165(d) modificat în 2025. Consultați metodologia. Nu constituie consultanță fiscală.
Actualizat: