Buwis sa kita mula sa sugal sa 2026
Ang bawat panalo sa sugal o lottery ay taxable income, inirereport sa Form 1040 sa pamamagitan ng Schedule 1 kahit hindi ka makatanggap ng form. Tatlong patakaran ang humuhusga sa aktwal na babayaran mo sa 2026: ang mga bracket, ang pinagbabayadang buwis, at ang bagong limitasyon sa pagdededuct ng pagkawala.
Ang mga bracket
Idinadagdag ang mga panalo sa iyong ibang kita at binubuwis ayon sa iyong marginal rates. Para sa malaking gantimpala, karamihan ng pera ay napapailalim sa top bracket.
| Rate | Isa: taxable income | Nakasalong pag-file: taxable income |
|---|---|---|
| 10% | $0 – $12,400 | $0 – $24,800 |
| 12% | $12,400 – $50,400 | $24,800 – $100,800 |
| 22% | $50,400 – $105,700 | $100,800 – $211,400 |
| 24% | $105,700 – $201,775 | $211,400 – $403,550 |
| 32% | $201,775 – $256,225 | $403,550 – $512,450 |
| 35% | $256,225 – $640,600 | $512,450 – $768,700 |
| 37% | higit sa $640,600 | higit sa $768,700 |
Kapag nakatanggap ka ng Form W-2G
Ina-file ng nagbabayad ang Form W-2G at binibigyan ka ng kopya kapag ang panalo ay umabot sa reporting threshold. Para sa mga bayarin na ginawa sa 2026, ang minimum threshold ay $2,000, na ina-adjust para sa inflation sa mga susunod na taon; para sa keno, ito ay binibilang pagkatapos ng presyo ng nanalong laro, at ang mga poker tournament ay may sarili nilang mas mataas na threshold, na binibilang pagkatapos ng buy-in. Para sa horse racing, jai alai at iba pang wagers, ang panalo ay dapat na hindi bababa sa 300 beses ng stake. Ang panalo na mas mababa sa threshold ay nananatiling taxable.
Pinagbabayadang buwis: 24%
Iniipon ng nagbabayad ang 24% para sa IRS kapag ang panalo, minus ang stake, ay higit sa $5,000 mula sa lottery, sweepstakes o wagering pool, o mula sa sports o parimutuel wagering na nagbayad ng hindi bababa sa 300 beses ng stake. Para sa gantimpalang binayad sa anyo ng mga kalakal imbes na cash, ang rate ay 31.58% ng halaga nito. Ang slots, keno at bingo ay walang regular na pinagbabayadang buwis. Kung hindi mo ibibigay sa nagbabayad ang iyong taxpayer identification number, maaaring mailapat ang 24% backup withholding sa anumang reportable win.
Ang pinagbabayadang buwis ay prepayment lamang. Ang $1,000,000 lottery prize para sa single filer na walang ibang kita ay may tinatayang $320,000 na federal tax, ngunit tanging $240,000 lamang ang pinagbabayadang buwis; ang natitirang $80,000 o higit pa ay dapat bayaran kasama ang return.
Pagkawala: tanging 90% mula sa 2026
Mula sa tax year 2026, ang section 165(d) ng tax code ay nagbibigay-daan sa iyo na i-deduct ang 90% ng iyong pagkawala sa sugal, at hindi pa rin higit sa iyong mga panalo. Dati, ang mga pagkawala hanggang sa halaga ng mga panalo ay buong deduktible. Binibilang lamang ang mga pagkawala kung gagamit ka ng itemized deductions sa Schedule A, kaya sila ay nakakatulong lamang kapag ang iyong itemized deductions ay mas mataas kaysa sa standard deduction na $16,100 para sa single filer o $32,200 para sa asawang mag-asawa.
Ang epekto ay taxable income na hindi natanggap. Isang single filer na may $60,000 na ibang income na nanalo at natalo ng $100,000 sa taon ay nagbabayad ng humigit-kumulang $5,092 na federal tax sa gambling noong 2026, kumpara sa $2,892 sa ilalim ng 2025 rule: $2,200 na mas marami sa isang taon na nagtapos nang pantay. May bahagi ng buwis na iyon na umiiral na bago pa ang 2026, dahil ang paggawa ng itemized deductions para sa mga pagkawala ay nangangahulugang pagsuko sa standard deduction.
Ayon sa uri ng panalo: sports betting, casino games at poker, lottery jackpots.
Mga Tanong
Nabubuwis ba ang gambling winnings nang iba kaysa sa wages?
Hindi. Ito ay ordinary income sa parehong rates. Ang nag-iiba ay ang pinagbabayadang buwis at ang limitadong deduction para sa mga pagkawala.
May mas magandang deal ba ang mga propesyonal na manlalaro?
Ihahayag nila ito sa Schedule C at maaaring i-deduct ang mga business expenses, ngunit mula 2026, ang 90% limit ay aplikable rin sa kanilang mga pagkawala sa sugal at expenses.
Anong mga rekord ang dapat kong itago?
Isang diary ng bawat session na may petsa, lugar, laro, at halaga ng nanalo at natalo, kasama ang mga tiket, statements at Forms W-2G. Maaaring hilingin ng IRS ang mga ito para suportahan ang anumang pagkawala na iyong idededuct.
Mga Pinagmulan: IRS 2026 inflation adjustments; IRS Instructions for Forms W-2G and 5754 (01/2026); IRC 165(d) na binago noong 2025. Tingnan ang methodology. Hindi ito tax advice.
Na-update: