Kanadalaisten ja Yhdysvaltain kasinovoittojen verotus: tappiot pienentävät 30 % veroa, ja vuodesta 2026 lähtien vain 90 % niistä huomioidaan
Käsitteet
Kanadalainen, joka voittaa $10 000 yhdysvaltalaisella kolikkopelillä, saa $3 000 lähdeveron pidätetyksi. Kun samana vuonna on $6 000 Yhdysvaltain pelitappioita, $1 800 palautuu vuoden 2025 voitosta ja $1 620 vuoden 2026 voitosta, jolloin vain 90 % tappioista huomioidaan.
- $1 620palautus, vuoden 2026 voitto
- $1 800palautus, vuoden 2025 voitto
- $1 380Yhdysvaltain vero, vuoden 2026 voitto
Näin tappiot pienentävät pidätettyä veroa
Yhdysvaltain kasinot pidättävät kiinteän osuuden ei-asuvien ulkomaalaisten voitoista. Kanadalainen asukas voi saada osan summasta takaisin tekemällä asianmukaisen ei-asuvan veroilmoituksen. Sopimuksen mukaan voit vähentää pelitappiot suoraan voitoista. Tämä vähennys pienentää verotettavan tulon määrää, jota käytetään lopullisen verovelan laskemiseen. Alla oleva taulukko näyttää, miten palautuksen määrä muuttuu voiton hankintavuoden mukaan. Se vertaa aiempina vuosina käytettävissä ollutta täyttä vähennystä myöhemmin voimaan tulleeseen rajoitettuun vähennykseen. Voit ilmoittaa nämä tappiot veroilmoituksessa erittelemättä niitä erikseen. Asianmukaiset tositteet varmistavat, että laskelmasi vastaa sallittuja vähennysrajoja. Katso tiedot ulkomaalaisille vierailijoille saadaksesi tarkemmat ohjeet ilmoituksen tekemiseen.
| Voiton vuosi | Huomioidut tappiot ($) | Yhdysvaltain vero ($) | Palautus 30 %:n lähdeverosta ($) |
|---|---|---|---|
| 2025 | 6 000 | 1 200 | 1 800 |
| 2026 | 5 400 | 1 380 | 1 620 |
Muutos, joka tulee voimaan tästä verovuodesta
Tästä verovuodesta lähtien tappioiden vähentämistä koskeva sääntö on muuttunut. Yhdysvaltain asukas voi vähentää vain rajatun osan pelitappioistaan. Tämä katto koskee myös sopimusetuutta hyödyntäviä kanadalaisia asukkaita. Siksi lähdeverosta saatava palautus on pienempi myöhemmistä voitoista verrattuna aiempiin. Yllä oleva taulukko havainnollistaa tätä eroa. Aiempi voitto mahdollistaa suuremman osan tappioista veron kuittaamiseen. Myöhempi voitto rajoittaa kuittausta, jolloin maksettava vero on suurempi. Muutos johtuu kongressin vuonna 2025 tekemästä muutoksesta pelitappiosääntöön. Se ei muuta itse lähdeveroprosenttia, vain lopullisen verovelan laskentaa.
Verovapaat pelit ja kirjanpito
Blackjackin, baccaratin, crapsin, ruletin ja big-six-pyörän voitot ovat verovapaita. Nämä pelit eivät kuulu lähdeverosääntöjen piiriin. Jos muista peleistä peritään lähdevero, palautuksen hakemiseen sovelletaan samoja vähennyssääntöjä. Pidä tarkat kirjanpidot kaikista voitoista ja tappioista. Vähennyksen hakeminen veroilmoituksessa edellyttää näyttöä tappioista. Ilman kirjanpitoa vaatimusta ei voida perustella. IRS vaatii ajan tasalla olevia lokikirjoja tai kuittitodisteita. Tämä dokumentointi varmistaa, että laskelmasi vastaa sallittuja vähennysrajoja. Tarkista ei-asukkaan lomakkeen ohjeista tarkat dokumentointistandardit. Käytä voittojen verolaskuria, jos voitot verotetaan Yhdysvaltain asukkaana. Jos pelaaminen lakkaa olemasta hauskaa, maksuton neuvontapuhelin on käytettävissä.
Kysymykset
Millaiset pelit ovat vapaita Yhdysvaltain lähdeverosta?
Blackjackin, baccaratin, crapsin, ruletin ja big-six-pyörän voitot ovat verovapaita. Muita pelejä saatetaan kuitenkin verottaa lähdeverolla.
Miksi palautus on pienempi myöhemmistä voitoista?
Kuluvalta verovuodelta lähtien vain rajoitettu osa pelitappioista voidaan vähentää. Tämä rajoittaa niiden tappioiden määrää, jotka pienentävät veronalaista voittoasi, mikä johtaa pienempään palautukseen.
Millaisen lomakkeen täytän palautuksen hakemiseksi?
Sinun on täytettävä ei-asukkaan tuloveroilmoitus. Tämä lomake mahdollistaa ei-asukkaille vähennysten tekemisen Yhdysvaltain lähteen tulosta, mukaan lukien pelivoitot, sopimusmääräysten mukaisesti.
Tarvitsenko kuitteja tappioistani?
Kyllä. Sinun on pidettävä kirjanpito tappioista vähennyshakemuksen perustelemiseksi. Ilman dokumentaatiota IRS voi hylätä vähennyksen, jolloin koko lähdevero jää veroksi.
Kaikki tämän sivun luvut on laskettu koodilla IRS:n julkaisusta 515 (2026): ulkomaalaisen vierailijan pelivoitoista perittävä 30 %:n lähdevero ja verosopimukset. Katso menetelmä.