Dobici Kanađana i američkih kazinoa: gubici smanjuju porez od 30%, a od 2026. godine samo 90% njih se uzima u obzir
Koncepti
Kanađaninu koji osvoji $10.000 na američkom automatu za igre zadržava se $3.000 kao porez po odbitku. Uz $6.000 gubitaka iz klađenja u SAD iste godine, $1.800 se vraća za dobitak iz 2025. godine, a $1.620 za dobitak iz 2026. godine, kada se uzima u obzir samo 90% gubitaka.
- $1.620povraćaj, dobitak iz 2026.
- $1.800povraćaj, dobitak iz 2025.
- $1.380američki porez, dobitak iz 2026.
Kako gubici smanjuju zadržani porez
Američki kazina zadržavaju fiksni deo dobitaka od nerezidentnih stranaca. Rezident Kanade može povratiti deo ovog iznosa podnošenjem odgovarajuće prijave za nerezidente. Ugovor omogućava da direktno odbijete gubitke iz klađenja od svojih dobitaka. Ovaj odbitak smanjuje iznos oporezivog prihoda koji se koristi za izračunavanje konačne obaveze. Tabela u nastavku prikazuje kako se iznos povraćaja menja u zavisnosti od godine dobitka. Ona uporeduje puni odbitak dostupan u ranijim godinama sa ograničenim odbitkom koji počinje kasnije. Ove gubitke prijavljujete u prijavi bez potrebe da ih posebno stavljate stavke u obrazac. Pravilna dokumentacija osigurava da vaš proračun odgovara dozvoljenim granicama odbitka. Pogledajte detalje za strane posetioce u vezi sa specifičnim koracima podnošenja prijave.
| Godina dobitka | Prihvatljivi gubici ($) | Porez u SAD ($) | Povraćaj zadržanog poreza od 30% ($) |
|---|---|---|---|
| 2025 | 6.000 | 1.200 | 1.800 |
| 2026 | 5.400 | 1.380 | 1.620 |
Promena koja se primenjuje od ove poreske godine
Od trenutne poreske godine, pravilo za odbijanje gubitaka je promenjeno. Rezident SAD može odbiti samo ograničeni deo svojih gubitaka iz klađenja. Ovo ograničenje se primenjuje i na rezidente Kanade koji traže beneficije iz ugovora. Posledično, povraćaj od zadržanog poreza postaje manji za kasnije dobitke u poređenju sa ranijim. Gornja tabela ilustruje ovu razliku. Raniji dobitak omogućava većem delu gubitaka da nadoknadi porez. Kasniji dobitak ograničava nadoknadu, ostavljajući veći dug po osnovu poreza. Ovo proizilazi iz promene pravila o gubicima iz klađenja koju je Kongres doneo 2025. godine. Ona ne menja samu stopu poreza po odbitku, već samo proračun konačne obaveze.
Izuzete igre i evidencije
Dobici iz blekdžeka, bakare, krapsova, ruleta i točka big-six nisu oporezivi. Ove igre u potpunosti spadaju van standardnih pravila za porez po odbitku. Ako se porez po odbitku primenjuje na druge igre, ista pravila o odbitku važe za povraćaj sredstava. Vodite detaljne evidencije o svim dobicima i gubicima. Potreban vam je dokaz o gubicima da biste ostvarili odbitak u prijavi. Bez evidencija ne možete potkrepiti zahtev. IRS zahteva istovremene dnevnike ili račune. Ova dokumentacija osigurava da vaš proračun odgovara dozvoljenim ograničenjima odbitka. Proverite uputstva za obrazac za nerezidente za specifične standarde dokumentacije. Koristite kalkulator poreza na dobitke za dobitke koji se oporezuju kao kod rezidenta SAD. Ako klađenje prestane da bude zabavno, besplatna pomoć je dostupna.
Questions
Koje igre su oslobođene poreza po odbitku u SAD?
Dobici iz blekdžeka, bakare, krapsova, ruleta i točka big-six nisu oporezivi. Za druge igre porez može i dalje biti odbijen na izvoru.
Zašto je povraćaj manji za kasnije dobitke?
Od tekuće poreske godine, samo ograničeni deo gubitaka iz klađenja može se odbiti. To ograničava iznos gubitaka koji nadoknađuju vaše oporezive dobitke, što rezultira manjim povraćajem.
Koji obrazac podnosim zahtev za povraćaj?
Morate podneti poresku prijavu za nerezidente. Ovaj obrazac omogućava nerezidentima da ostvare odbitke protiv prihoda iz SAD, uključujući dobitke iz klađenja, u skladu sa odredbama ugovora.
Da li su mi potrebni računi za gubitke?
Da. Morate čuvati evidencije o gubicima da biste potkrepili zahtev za odbitak. Bez dokumentacije, IRS može odbiti odbitak, čime pun iznos poreza po odbitku ostaje kao porez.
Svaka vrednost na ovoj stranici izračunata je kodom iz IRS Publication 515 (2026): porez po odbitku od 30% na dobitke iz klađenja stranog posetioca i poreski ugovori. Pogledajte metodologiju.