Kemenangan di kasino Kanada dan AS: kerugian mengurangi pajak 30%, dan mulai 2026 hanya 90% yang dihitung
Konsep
Seorang warga Kanada yang memenangkan $10.000 di mesin slot AS mengalami pemotongan pajak sebesar $3.000. Dengan kerugian judi AS sebesar $6.000 pada tahun yang sama, $1.800 dikembalikan untuk kemenangan tahun 2025 dan $1.620 untuk kemenangan tahun 2026, ketika hanya 90% kerugian yang dihitung.
- $1.620pengembalian dana, kemenangan 2026
- $1.800pengembalian dana, kemenangan 2025
- $1.380pajak AS, kemenangan 2026
Cara Kerugian Mengurangi Pajak yang Dipotong
Kasino AS memotong bagian tetap dari kemenangan bagi orang asing non-residen. Warga Kanada dapat memperoleh kembali sebagian dari jumlah ini dengan mengajukan pengembalian pajak non-residen yang sesuai. Perjanjian memungkinkan Anda untuk mengurangi kerugian judi langsung dari kemenangan Anda. Pengurangan ini menurunkan angka penghasilan kena pajak yang digunakan untuk menghitung kewajiban akhir Anda. Tabel di bawah menunjukkan bagaimana jumlah pengembalian dana berubah berdasarkan tahun kemenangan. Tabel ini membandingkan pengurangan penuh yang tersedia di tahun-tahun sebelumnya dengan pengurangan terbatas yang mulai berlaku kemudian. Anda mengklaim kerugian ini dalam pengembalian pajak tanpa perlu merinci pengurang pajak secara terpisah. Dokumentasi yang tepat memastikan perhitungan Anda sesuai dengan batas pengurangan yang diizinkan. Lihat detail untuk pengunjung asing mengenai langkah pengajuan spesifik.
| Tahun kemenangan | Kerugian yang diperhitungkan ($) | Pajak AS ($) | Pengembalian dari pemotongan pajak 30% ($) |
|---|---|---|---|
| 2025 | 6.000 | 1.200 | 1.800 |
| 2026 | 5.400 | 1.380 | 1.620 |
Perubahan yang berlaku mulai tahun pajak ini
Mulai tahun pajak saat ini, aturan untuk mengurangi kerugian telah berubah. Warga AS hanya dapat mengurangi bagian terbatas dari kerugian judi mereka. Batas ini juga berlaku bagi warga Kanada yang mengklaim manfaat perjanjian. Akibatnya, pengembalian dana dari pajak yang dipotong menjadi lebih kecil untuk kemenangan berikutnya dibandingkan dengan yang sebelumnya. Tabel di atas mengilustrasikan perbedaan ini. Kemenangan sebelumnya memungkinkan bagian kerugian yang lebih besar untuk mengimbangi pajak. Kemenangan berikutnya membatasi imbalan tersebut, sehingga menyisakan lebih banyak pajak yang harus dibayar. Perubahan ini berasal dari perubahan aturan kerugian judi yang dibuat oleh Kongres pada tahun 2025. Ini tidak mengubah tarif pemotongan pajak itu sendiri, hanya perhitungan kewajiban akhirnya.
Permainan yang Dibebaskan dan Catatan
Hasil dari blackjack, baccarat, craps, roulette, dan big-six wheel tidak dikenai pajak. Permainan-permainan ini berada di luar aturan pemotongan pajak standar. Jika terjadi pemotongan pajak pada permainan lain, aturan pengurang yang sama berlaku untuk mendapatkan kembali dana. Simpan catatan rinci atas semua kemenangan dan kerugian. Anda memerlukan bukti kerugian untuk mengklaim pengurang dalam laporan pajak. Tanpa catatan, Anda tidak dapat membuktikan klaim tersebut. IRS memerlukan log atau struk yang dibuat pada saat kejadian. Dokumentasi ini memastikan perhitungan Anda sesuai dengan batas pengurang yang diizinkan. Periksa instruksi formulir untuk penduduk non-residen guna mengetahui standar dokumentasi yang spesifik. Gunakan kalkulator pajak kemenangan untuk kemenangan yang dikenai pajak sebagai penduduk AS. Jika judi tidak lagi menyenangkan, layanan bantuan telepon gratis tersedia.
Pertanyaan
Permainan apa yang dibebaskan dari pemotongan pajak AS?
Kemenangan dari blackjack, baccarat, craps, roulette, dan big-six wheel tidak dikenai pajak. Permainan lain mungkin masih dikenai pemotongan pajak di sumber.
Mengapa pengembalian dana lebih kecil untuk kemenangan berikutnya?
Mulai tahun pajak saat ini, hanya bagian kerugian judi yang dibatasi yang dapat dikurangkan. Hal ini membatasi jumlah kerugian yang mengompensasi kemenangan kena pajak Anda, sehingga menghasilkan pengembalian dana yang lebih kecil.
Formulir apa yang harus saya ajukan untuk mengklaim pengembalian dana?
Anda harus mengajukan laporan pajak penghasilan penduduk non-residen asing. Formulir ini memungkinkan penduduk non-residen asing mengklaim pengurang terhadap penghasilan bersumber AS, termasuk kemenangan judi, berdasarkan ketentuan perjanjian.
Apakah saya memerlukan struk untuk kerugian saya?
Ya. Anda harus menyimpan catatan kerugian untuk membuktikan klaim pengurang Anda. Tanpa dokumentasi, IRS dapat menolak pengurang tersebut, sehingga seluruh jumlah yang dipotong tetap menjadi pajak.
Setiap angka di halaman ini dihitung oleh kode dari IRS Publication 515 (2026): pemotongan pajak sebesar 30% atas kemenangan judi pengunjung asing dan perjanjian pajak. Lihat metodologi.