Kanadalılar ve ABD kumarhane kazançları: Kayıplar %30'luk vergiyi düşürür ve 2026'dan itibaren yalnızca %90'ı hesaba katılır
Kavramlar
Bir ABD slot makinesinde $10.000 kazanan Kanadalı bir kişi için $3.000 tutarında stopaj kesilir. Aynı yıl $6.000 tutarında ABD bahis kaybı olması durumunda, 2025 kazancı için $1.800, yalnızca kayıpların %90'ının hesaba katıldığı 2026 kazancı için ise $1.620 iade edilir.
- $1.620iade, 2026 kazancı
- $1.800iade, 2025 kazancı
- $1.380ABD vergisi, 2026 kazancı
Kayıpların Kesilen Vergiyi Azaltma Şekli
ABD kumarhaneleri, mukim olmayan yabancıların kazançlarından sabit bir oranı stopaj olarak keser. Mukim bir Kanadalı, uygun mukim olmayan beyannamesini vererek bu tutarın bir kısmını geri alabilir. Anlaşma, bahis kayıplarınızı kazançlarınızdan doğrudan düşmenize olanak tanır. Bu indirim, nihai yükümlülüğü hesaplamak için kullanılan vergiye tabi gelir rakamını düşürür. Aşağıdaki tablo, iade tutarının kazanç yılına göre nasıl değiştiğini gösterir. Önceki yıllarda mevcut olan tam indirimi, sonraki yıllarda başlayan sınırlı indirimle karşılaştırır. Bu kayıpları, ayrıca detaylı beyan yapmanıza gerek kalmadan beyannamede talep edersiniz. Uygun belgelendirme, hesabınızın izin verilen indirim sınırlarıyla eşleşmesini sağlar. Belirli başvuru adımları için yabancı ziyaretçiler için ayrıntılara bakın.
| Kazanç yılı | Sayılan kayıplar ($) | ABD vergisi ($) | Kesilen %30 stopajın iadesi ($) |
|---|---|---|---|
| 2025 | 6.000 | 1.200 | 1.800 |
| 2026 | 5.400 | 1.380 | 1.620 |
Bu vergi yılından itibaren geçerli olan değişiklik
Bu vergi yılından itibaren kayıpların indirilmesiyle ilgili kural değişti. ABD mukimi, bahis kayıplarının yalnızca üst sınırı belirlenmiş bir kısmını indirebilir. Bu üst sınır, anlaşma avantajından yararlanan Kanadalı mukimler için de geçerlidir. Sonuç olarak, kesilen vergilerden elde edilen iade, sonraki kazançlarda öncekilere kıyasla daha küçük olur. Yukarıdaki tablo bu farkı gösterir. Önceki bir kazanç, kayıpların vergiyi dengelemek için daha büyük bir kısmına izin verir. Sonraki bir kazanç ise dengelemeyi kısıtlayarak daha fazla vergi borcu bırakır. Bu durum, Kongre'nin 2025 yılında bahis kaybı kuralında yaptığı değişiklikten kaynaklanmaktadır. Stopaj oranının kendisini değiştirmez, yalnızca nihai yükümlülüğün hesaplanmasını değiştirir.
Muaf Oyunlar ve Kayıtlar
Blackjack, baccarat, craps, rulet ve big-six çarkından elde edilen kazançlar vergiye tabi değildir. Bu oyunlar standart stopaj kurallarının tamamen dışındadır. Diğer oyunlarda stopaj uygulanırsa, fonları geri almak için aynı indirim kuralları geçerlidir. Tüm kazanç ve kayıtların detaylı kayıtlarını tutun. Beyannamede indirimi talep etmek için kayıp kanıtına ihtiyacınız vardır. Kayıtlar olmadan talebinizi doğrulayamazsınız. IRS eş zamanlı günlükler veya makbuzlar ister. Bu belgeleme, hesaplamanızın izin verilen indirim sınırlarıyla eşleşmesini sağlar. Spesifik belgeleme standartları için yabancı uyruklu formundaki talimatlara bakın. ABD'de ikamet eden olarak vergilendirilen kazançlar için kazanç vergi hesaplayıcısını kullanın. Bahis eğlenceli olmaktan çıkarsa, ücretsiz destek hattı mevcuttur.
Sorular
Hangi oyunlar ABD stopajından muaftır?
Blackjack, baccarat, craps, rulet ve big-six çarkı kazançları vergiye tabi değildir. Diğer oyunlarda kaynakta vergi kesintisi yapılabilir.
Neden sonraki kazançlar için iade daha küçük?
Güncel vergi yılından itibaren, bahis kayıplarının yalnızca belirli bir kısmı indirilebilir. Bu durum, vergilendirilebilir kazançlarınızı dengeleyen kayıp miktarını sınırlar ve daha küçük bir iadeyle sonuçlanır.
İadeyi talep etmek için hangi formu doldurmalıyım?
Yabancı uyruklu gelir vergisi beyannamesini doldurmalısınız. Bu form, yabancı uyrukluların anlaşma hükümleri kapsamında ABD kaynaklı gelirler (bahis kazançları dahil) için indirim talep etmesine olanak tanır.
Kayıplarım için makbuzlara ihtiyacım var mı?
Evet. İndirim talebinizi doğrulamak için kayıtları tutmalısınız. Belgeleme olmadan, IRS indirimi reddedebilir ve tam stopaj tutarı vergi olarak kalır.
Bu sayfadaki her rakam, IRS Yayın 515'ten (2026) kod tarafından hesaplanır: Yabancı ziyaretçilerin bahis kazançları üzerindeki %30 stopaj ve vergi anlaşmaları. Yöntembilime bakın.