Kanadiere og gevinst fra amerikanske kasinoer: Tap reduserer skatten på 30 %, og fra 2026 teller bare 90 % av dem
Begreper
En kanadier som vinner $10 000 på en amerikansk spilleautomat får $3 000 trukket i forskuddstrekk. Med $6 000 i tap ved spill i USA samme år, kommer $1 800 tilbake for en gevinst i 2025 og $1 620 for en gevinst i 2026, når bare 90 % av tapene teller.
- $1 620skattekrav, gevinst 2026
- $1 800skattekrav, gevinst 2025
- $1 380amerikansk skatt, gevinst 2026
Slik reduserer tap den trukket skatten
Amerikanske kasinoer trekker en fast andel av gevinstene fra ikke-bosatte utlendinger i forskuddstrekk. En bosatt i Canada kan få tilbake en del av dette beløpet ved å levere riktig oppgave for ikke-bosatte. Overenskomsten lar deg føre opp tap ved spill som fradrag mot gevinstene dine direkte. Dette fradraget senker den skattepliktige inntekten som brukes til å beregne din endelige skatt. Tabellen nedenfor viser hvordan skattekravet endrer seg basert på året gevinsten ble oppnådd. Den sammenligner det fulle fradraget som var tilgjengelig tidligere år med det begrensede fradraget som gjelder fra og med senere år. Du fører opp disse tapene på oppgaven uten å måtte føre opp fradrag separat. Riktig dokumentasjon sikrer at beregningen din samsvarer med de tillatte fradragsgrensene. Se detaljer for utenlandske besøkende for spesifikke leveringstrinn.
| År for gevinst | Tap som teller ($) | Amerikansk skatt ($) | Refusjon av de 30 % som ble trukket ($) |
|---|---|---|---|
| 2025 | 6 000 | 1 200 | 1 800 |
| 2026 | 5 400 | 1 380 | 1 620 |
Endringen som gjelder fra dette skatteåret
Fra inneværende skatteår har regelen for fradrag for tap endret seg. En bosatt i USA kan bare føre opp en begrenset andel av sine tap ved spill som fradrag. Denne grensen gjelder også for bosatte i Canada som gjør gjeldende overenskomstfordelen. Derfor blir skattekravet fra forskuddstrekk mindre for senere gevinster sammenlignet med tidligere. Tabellen ovenfor illustrerer denne forskjellen. En tidligere gevinst lar en større andel av tapene motvirke skatten. En senere gevinst begrenser motregningen, noe som gir høyere skyldig skatt. Dette skyldes endringen i regelen for tap ved spill som Kongressen vedtok i 2025. Det endrer ikke selve satsen for forskuddstrekk, bare beregningen av den endelige skatten.
Skattefrie spill og registrering
Gevinster fra blackjack, baccarat, craps, rulett og hjulet med seks tall beskattes ikke. Disse spillene faller helt utenfor de vanlige reglene for forskuddstrekk. Hvis det skjer forskuddstrekk på andre spill, gjelder de samme fradragsreglene for å få tilbakeført beløpet. Hold detaljerte oversikter over alle gevinster og tap. Du trenger dokumentasjon på tap for å føre opp fradraget i selvangivelsen. Uten oversikter kan du ikke underbygge kravet. IRS krever samtidige logger eller kvitteringer. Denne dokumentasjonen sikrer at beregningen din samsvarer med de tillatte fradragsgrensene. Sjekk instruksjonene for skjemaet for ikke-residente for spesifikke dokumentasjonsstandarder. Bruk skatteberegneren for gevinster for gevinster som beskattes som US-resident. Hvis spill ikke lenger er morsomt, finnes det gratis hjelp.
Spørsmål
Hvilke spill er fritatt for US forskuddstrekk?
Gevinster fra blackjack, baccarat, craps, rulett og hjulet med seks tall beskattes ikke. For andre spill kan det fortsatt trekkes skatt ved utbetaling.
Hvorfor er refusjonen mindre for senere gevinster?
Fra inneværende skatteår kan kun en begrenset del av tap ved spill føres opp som fradrag. Dette begrenser hvor mye tap som kan motregnes i den skattepliktige gevinsten, noe som gir en mindre refusjon.
Hvilket skjema må jeg levere for å få refusjon?
Du må levere selvangivelsen for ikke-residente utlendinger. Dette skjemaet lar ikke-residente utlendinger føre opp fradrag mot inntekt med kilde i USA, inkludert spillgevinster, i henhold til overenskomster.
Trenger jeg kvitteringer for tapene mine?
Ja. Du må oppbevare oversikter over tap for å underbygge fradragskravet. Uten dokumentasjon kan IRS avslå fradraget, slik at hele det trukne beløpet blir stående som skatt.
Alle tall på denne siden beregnes av kode fra IRS Publication 515 (2026): 30 % forskuddstrekk på spillgevinster for utenlandske besøkende og skatteavtalene. Se metodikken.