Kanadčani in dobitki v ameriških igralnicah: izgube znižajo 30-odstotni davek, od leta 2026 pa se upošteva le 90 % izgub
Koncepti
Kanadčan, ki na ameriškem avtomatu za igre na srečo dobi $10.000, ima odtegljaj v višini $3.000. Ob izgubah pri stavah v ZDA v višini $6.000 istega leta prejme nazaj $1.800 za dobitek leta 2025 in $1.620 za dobitek leta 2026, ko se upošteva le 90 % izgub.
- $1.620vračilo, dobitek leta 2026
- $1.800vračilo, dobitek leta 2025
- $1.380davek v ZDA, dobitek leta 2026
Kako izgube znižajo odtegnjeni davek
Ameriške igralnice odtegnejo določen delež dobitkov tujim rezidentom, ki niso rezidenti ZDA. Kanadski rezident lahko del tega zneska pridobi nazaj z oddajo ustreznega davčnega obračuna za nerezidente. Pogodba omogoča neposredno odbijanje izgub pri stavah od vaših dobitkov. Ta olajšava zniža znesek davčno osnove, ki se uporablja za izračun končne davčne obveznosti. Spodnja tabela prikazuje, kako se znesek vračila spreminja glede na leto dobitka. Primerja polno olajšavo, ki je bila na voljo v prejšnjih letih, z omejeno olajšavo, ki velja od poznejših let. Te izgube uveljavljate v obračunu brez potrebe po podrobnem uveljavljanju olajšav. Ustrezna dokumentacija zagotavlja, da se vaš izračun ujema z dovoljenimi mejami olajšav. Glejte podrobnosti za tuje obiskovalce glede specifičnih korakov oddaje obračuna.
| Leto dobitka | Upravljene izgube ($) | Davčni znesek v ZDA (USD) | Vračilo odtegnjenih 30 % ($) |
|---|---|---|---|
| 2025 | 6.000 | 1.200 | 1.800 |
| 2026 | 5.400 | 1.380 | 1.620 |
Sprememba, ki velja od tega davčnega leta
Od trenutnega davčnega leta se pravilo za odbijanje izgub spremeni. Rezident ZDA lahko odbije le omejen delež svojih izgub pri stavah. Ta omejitev velja tudi za kanadske rezidente, ki uveljavljajo olajšavo iz pogodbe. Posledično je vračilo odtegnjenega davka za poznejše dobitke manjše kot za zgodnejše. Zgornja tabela prikazuje to razliko. Zgodnejši dobitek omogoča večji delež izgub za znižanje davka. Poznejši dobitek omeji znižanje, zaradi česar je dolžan več davka. To izhaja iz spremembe pravila o izgubah pri stavah, ki jo je kongres sprejel leta 2025. Ne spreminja same stopnje odtegljaja, temveč le izračun končne davčne obveznosti.
Izjete igre in evidenca
Dobitki iz blackjacka, bakare, crapsa, rulete in kolesa big-six niso obdavčeni. Te igre v celoti spadajo zunaj standardnih pravil za odtegljaj. Če pride do odtegljaja pri drugih igrah, za povrnitev sredstev veljajo enaka pravila za olajšave. Vodite podrobne evidence vseh dobitkov in izgub. Za uveljavljanje olajšave v davčnem obračunu potrebujete dokazilo o izgubah. Brez evidenc ne morete utemeljiti zahtevka. IRS zahteva sprotne dnevnike ali račune. Ta dokumentacija zagotavlja, da se vaš izračun ujema z dovoljenimi mejami olajšav. Preverite navodila za obrazec za nerezidente glede posebnih standardov dokumentacije. Za dobitke, ki so obdavčeni kot dobitki rezidenta ZDA, uporabite kalkulator davka na dobitke. Če igranje neha biti zabavno, je na voljo brezplačna pomoč.
Questions
Katere igre so oproščene odtegljaja v ZDA?
Dobitki pri blackjacku, bakari, crapsu, ruleti in kolesu big-six niso obdavčeni. Pri drugih igrah se lahko davek še vedno odtegne ob izplačilu.
Zakaj je vračilo manjše za poznejše dobitke?
Od trenutnega davčnega leta je samo omejen delež izgub pri stavah davčno odtegljiv. To omejuje znesek izgub, ki znižujejo vaše obdavčljive dobitke, zato je vračilo manjše.
Kateri obrazec oddam za uveljavitev vračila?
Oddati morate davčno napoved za rezidente tujine. Ta obrazec omogoča rezidentom tujine, da uveljavljajo olajšave od dohodkov iz virov v ZDA, vključno z dobitki pri stavah, na podlagi določil mednarodnih pogodb.
Ali potrebujem račune za svoje izgube?
Da. Za utemeljitev zahtevka za olajšavo morate hraniti evidence o izgubah. Brez dokumentacije lahko IRS olajšavo zavrne, zaradi česar ostane celoten odtegljaj kot davek.
Vsota na tej strani je izračunana s kodo iz IRS Publication 515 (2026): 30-odstotni odtegljaj od dobitkov pri stavah tujega obiskovalca in davčne konvencije. Glejte metodologijo.