Виграші канадців і казино США: програші зменшують податок у 30%, а з 2026 року враховується лише 90% з них
Поняття
Канадець, який виграв $10 000 на ігровому автоматі в США, має утриманий податок у розмірі $3 000. Якщо того ж року є програші в азартних іграх у США на суму $6 000, то повертається $1 800 для виграшу 2025 року та $1 620 для виграшу 2026 року, коли враховується лише 90% програшів.
- $1 620повернення, виграш 2026 року
- $1 800повернення, виграш 2025 року
- $1 380податок США, виграш 2026 року
Як програші зменшують утриманий податок
Казино США утримують фіксовану частину виграшів нерезидентів. Резидент Канади може повернути частину цієї суми, подавши відповідну декларацію для нерезидентів. Договір дозволяє віднімати програші в азартних іграх безпосередньо від виграшів. Це відрахування зменшує суму оподатковуваного доходу, що використовується для розрахунку остаточного податкового зобов’язання. Таблиця нижче показує, як змінюється сума повернення залежно від року виграшу. Вона порівнює повне відрахування, доступне в попередні роки, з обмеженим відрахуванням, що діє пізніше. Ви заявляєте ці програші в декларації без необхідності окремо деталізувати витрати. Належне документування гарантує, що ваш розрахунок відповідає допустимим лімітам відрахувань. Перегляньте деталі для іноземних відвідувачів щодо конкретних кроків подання декларації.
| Рік виграшу | Сума програшів, що враховується ($) | Податок США ($) | Повернення 30% утриманого податку ($) |
|---|---|---|---|
| 2025 | 6 000 | 1 200 | 1 800 |
| 2026 | 5 400 | 1 380 | 1 620 |
Зміна, що діє з поточного податкового року
З поточного податкового року змінилося правило щодо відрахування програшів. Резидент США може відняти лише обмежену частину своїх програшів в азартних іграх. Це обмеження також поширюється на резидентів Канади, які скористалися пільгою за договором. Отже, повернення з утриманих податків стає меншим для пізніших виграшів порівняно з ранніми. Таблиця вище ілюструє цю різницю. Ранніший виграш дозволяє використати більшу частину програшів для компенсації податку. Пізніший виграш обмежує цю компенсацію, залишаючи більше податку до сплати. Це пов’язано зі зміною правила щодо програшів у азартних іграх, яку Конгрес ухвалив у 2025 році. Ставка податку, що утримується, при цьому не змінюється, змінюється лише розрахунок остаточного податкового зобов’язання.
Звільнені ігри та документи
Виграші в блекджек, баккару, кріпс, рулетку та велике колесо «six» не оподатковуються. Ці ігри повністю виходять за межі стандартних правил утримання податку. Якщо податок утримується з виграшів в інших іграх, для повернення коштів застосовуються ті самі правила відрахувань. Ведіть детальні записи всіх виграшів і програшів. Вам потрібні докази програшів для оформлення відрахування в декларації. Без записів ви не зможете підтвердити вимогу. IRS вимагає своєчасні журнали або квитанції. Ця документація гарантує, що ваш розрахунок відповідає допустимим лімітам відрахувань. Перевірте інструкції до форми для нерезидентів щодо конкретних стандартів документації. Використовуйте калькулятор податку на виграші для виграшів, які оподатковуються як виграші резидента США. Якщо азартні ігри перестають бути розвагою, доступна безкоштовна допомога.
Питання
Які ігри звільняються від утримання податку в США?
Виграші в блекджек, баккару, кріпс, рулетку та велике колесо «six» не оподатковуються. З інших ігор податок може утримуватися безпосередньо з джерела виплати.
Чому сума повернення менша для пізніших виграшів?
З поточного податкового року лише обмежена частина програшів в азартних іграх може бути відрахована. Це обмежує суму програшів, які компенсують ваш оподатковуваний виграш, що призводить до меншого повернення.
Яку форму я повинен подати для оформлення повернення?
Ви повинні подати декларацію про доходи для іноземних нерезидентів. Ця форма дозволяє іноземним нерезидентам заявляти відрахування проти доходів із джерела в США, включаючи виграші в азартних іграх, згідно з положеннями договорів.
Чи потрібні мені квитанції для підтвердження програшів?
Так. Ви повинні зберігати записи про програші для підтвердження вашого права на відрахування. Без документації IRS може відхилити відрахування, залишивши всю утриману суму як податок.
Кожна цифра на цій сторінці розрахована кодом на основі Публікації IRS 515 (2026): 30% податку, що утримується з виграшів іноземного відвідувача в азартних іграх, та податкові договори. Див. методологію.