เงินชนะจากคาสิโนในแคนาดาและสหรัฐฯ: ขาดทุนช่วยลดภาษี 30% และตั้งแต่ปี 2026 เป็นต้นไป นับเฉพาะขาดทุน 90% เท่านั้น
แนวคิด
ชาวแคนาดาที่ชนะเงิน $10,000 จากเครื่องสล็อตในสหรัฐฯ จะถูกหัก ณ ที่จ่าย $3,000 หากมีขาดทุนจากการพนันในสหรัฐฯ $6,000 ในปีเดียวกัน จะได้เงินคืน $1,800 สำหรับเงินชนะในปี 2025 และ $1,620 สำหรับเงินชนะในปี 2026 ซึ่งนับเฉพาะขาดทุน 90%
- $1,620เงินคืน, เงินชนะปี 2026
- $1,800เงินคืน, เงินชนะปี 2025
- $1,380ภาษีสหรัฐฯ, เงินชนะปี 2026
วิธีที่ขาดทุนช่วยลดภาษีหัก ณ ที่จ่าย
คาสิโนในสหรัฐฯ หักภาษีหัก ณ ที่จ่าย ในสัดส่วนคงที่จากเงินชนะของบุคคลที่ไม่ใช่ผู้อยู่อาศัยถาวร ชาวแคนาดาที่พำนักในแคนาดาสามารถขอคืนภาษีบางส่วนได้โดยยื่นแบบแสดงรายการสำหรับบุคคลที่ไม่ใช่ผู้อยู่อาศัยตามข้อกำหนด สนธิสัญญาอนุญาตให้หักขาดทุนจากการพนันออกจากเงินชนะโดยตรง การหักนี้ช่วยลดฐานเงินได้ที่ต้องเสียภาษีซึ่งใช้คำนวณภาระภาษีสุดท้าย ตารางด้านล่างแสดงว่าจำนวนเงินคืนเปลี่ยนแปลงอย่างไรตามปีที่ได้รับเงินชนะ โดยเปรียบเทียบการหักเต็มจำนวนในปีก่อนหน้ากับการหักแบบจำกัดที่เริ่มใช้ในภายหลัง คุณสามารถใช้สิทธิหักขาดทุนเหล่านี้ในแบบแสดงรายการโดยไม่ต้อง หักค่าใช้จ่ายตามจริง แยกต่างหาก เอกสารประกอบการยื่นที่ถูกต้องจะช่วยให้การคำนวณของคุณสอดคล้องกับเพดานการหักที่อนุญาต ดู รายละเอียดสำหรับผู้มาเยือนจากต่างประเทศ เกี่ยวกับขั้นตอนการยื่นแบบที่เฉพาะเจาะจง
| ปีที่ชนะ | จำนวนเงินขาดทุนที่นับได้ ($) | ภาษีสหรัฐ ($) | เงินคืนจากภาษีหัก ณ ที่จ่าย 30% ($) |
|---|---|---|---|
| 2025 | 6,000 | 1,200 | 1,800 |
| 2026 | 5,400 | 1,380 | 1,620 |
การเปลี่ยนแปลงที่มีผลตั้งแต่ปีภาษีนี้
ตั้งแต่ปีภาษีปัจจุบัน กฎการหักขาดทุนได้เปลี่ยนแปลงไป ผู้อยู่อาศัยในสหรัฐฯ สามารถหักขาดทุนจากการพนันได้เพียงส่วนหนึ่งตามเพดานที่กำหนด เพดานนี้ใช้กับผู้อยู่อาศัยในแคนาดาที่ขอใช้สิทธิประโยชน์จากสนธิสัญญาด้วยเช่นกัน ส่งผลให้เงินคืนจากภาษีหัก ณ ที่จ่าย มีจำนวนน้อยลงสำหรับเงินชนะในภายหลังเมื่อเทียบกับปีก่อนหน้า ตารางข้างต้นแสดงถึงความแตกต่างนี้ เงินชนะในปีก่อนหน้าอนุญาตให้หักขาดทุนได้มากกว่าเพื่อชดเชยภาษี ส่วนเงินชนะในภายหลังจำกัดการชดเชย ทำให้ต้องชำระภาษีมากขึ้น การเปลี่ยนแปลงนี้มาจากกฎการหักขาดทุนจากการพนันที่สภาคองเกรสกำหนดในปี 2025 ซึ่งไม่ได้เปลี่ยนแปลงอัตราภาษีหัก ณ ที่จ่าย แต่เปลี่ยนเพียงวิธีการคำนวณภาระภาษีสุดท้ายเท่านั้น
เกมที่ได้รับยกเว้นและบันทึกข้อมูล
เงินที่ชนะจากแบล็กแจ็ก บาคาร่า ครัปส์ รูเล็ตต์ และวงล้อบิกซิกซ์ ไม่ต้องเสียภาษี เกมเหล่านี้ไม่อยู่ภายใต้กฎการหักภาษี ณ ที่จ่ายตามมาตรฐาน หากมีการหักภาษี ณ ที่จ่ายในเกมอื่น ๆ ให้ใช้กฎการหักลดหย่อนเดียวกันเพื่อรับเงินคืน ควรเก็บบันทึกอย่างละเอียดทั้งเงินที่ชนะและเงินที่ขาดทุน คุณต้องมีหลักฐานการขาดทุนเพื่อใช้สิทธิ์หักลดหย่อนในแบบแสดงรายการ หากไม่มีบันทึก คุณจะไม่สามารถยืนยันการเรียกร้องได้ IRS ต้องการบันทึกหรือใบเสร็จที่จัดทำขึ้นในช่วงเวลาเดียวกัน เอกสารเหล่านี้ช่วยให้การคำนวณของคุณสอดคล้องกับขีดจำกัดการหักลดหย่อนที่อนุญาต ตรวจสอบคำแนะนำสำหรับแบบฟอร์มสำหรับผู้พำนักนอกประเทศเพื่อทราบมาตรฐานเอกสารเฉพาะ ใช้ เครื่องคำนวณภาษีเงินรางวัล สำหรับเงินที่ชนะซึ่งถูกจัดเก็บภาษีในฐานะผู้อยู่อาศัยในสหรัฐฯ หากการพนันไม่ใช่เรื่องสนุกอีกต่อไป มีบริการช่วยเหลือฟรี
คำถาม
เกมใดบ้างที่ได้รับการยกเว้นจากการหักภาษี ณ ที่จ่ายของสหรัฐฯ?
เงินที่ชนะจากแบล็กแจ็ก บาคาร่า ครัปส์ รูเล็ตต์ และวงล้อบิกซิกซ์ ไม่ต้องเสียภาษี เกมอื่น ๆ อาจยังคงถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย
เหตุใดเงินคืนจึงน้อยลงสำหรับเงินที่ชนะในภายหลัง?
ตั้งแต่ปีภาษีปัจจุบัน สามารถหักลดหย่อนได้เฉพาะส่วนหนึ่งของขาดทุนจากการพนันที่มีเพดานกำหนดเท่านั้น ซึ่งจำกัดจำนวนขาดทุนที่ใช้หักลบจากเงินที่ชนะที่ต้องเสียภาษี ส่งผลให้ได้เงินคืนน้อยลง
ฉันต้องยื่นแบบฟอร์มใดเพื่อขอรับเงินคืน?
คุณต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้สำหรับคนต่างด้าวที่ไม่ได้พำนักในสหรัฐฯ แบบฟอร์มนี้ช่วยให้คนต่างด้าวที่ไม่ได้พำนักในสหรัฐฯ สามารถใช้สิทธิ์หักลดหย่อนจากรายได้ที่มาจากแหล่งในสหรัฐฯ รวมถึงเงินรางวัลจากการพนัน ภายใต้ข้อกำหนดของสนธิสัญญา
ฉันต้องมีใบเสร็จสำหรับขาดทุนของฉันหรือไม่?
ใช่ คุณต้องเก็บบันทึกขาดทุนเพื่อยืนยันการเรียกร้องสิทธิ์หักลดหย่อน หากไม่มีเอกสาร IRS อาจปฏิเสธการหักลดหย่อน ทำให้จำนวนเงินที่ถูกหัก ณ ที่จ่ายทั้งหมดกลายเป็นภาษี
ตัวเลขทุกตัวในหน้านี้คำนวณโดยโค้ดจาก IRS Publication 515 (2026): อัตราการหักภาษี ณ ที่จ่าย 30% สำหรับเงินรางวัลจากการพนันของผู้มาเยือนต่างประเทศ และสนธิสัญญาภาษี ดู วิธีการคำนวณ