Kemenangan di kasino Kanada dan AS: kerugian mengurangkan cukai 30%, dan mulai 2026 hanya 90% daripadanya dikira
Konsep
Seorang warga Kanada yang memenangi $10,000 pada mesin slot AS dikenakan $3,000 sebagai cukai potong. Dengan kerugian judi AS sebanyak $6,000 pada tahun yang sama, $1,800 dikembalikan untuk kemenangan 2025 dan $1,620 untuk kemenangan 2026, apabila hanya 90% kerugian dikira.
- $1,620bayaran balik, kemenangan 2026
- $1,800bayaran balik, kemenangan 2025
- $1,380cukai AS, kemenangan 2026
Bagaimana Kerugian Mengurangkan Cukai Potong
Kasino AS menahan sebahagian tetap daripada kemenangan bagi orang asing bukan penduduk. Penduduk Kanada boleh memperoleh semula sebahagian jumlah ini dengan mengemukakan borang pemfailan bukan penduduk yang sesuai. Perjanjian tersebut membenarkan anda menolak kerugian judi terus terhadap kemenangan anda. Potongan ini menurunkan angka pendapatan boleh cukai yang digunakan untuk mengira liabiliti akhir anda. Jadual di bawah menunjukkan bagaimana jumlah bayaran balik berubah berdasarkan tahun kemenangan. Ia membandingkan potongan penuh yang tersedia pada tahun-tahun sebelumnya dengan potongan terhad yang bermula kemudian. Anda menuntut kerugian ini dalam borang pemfailan tanpa perlu butirkan potongan secara berasingan. Dokumentasi yang tepat memastikan pengiraan anda selaras dengan had potongan yang dibenarkan. Lihat butiran untuk pelawat asing mengenai langkah pemfailan khusus.
| Tahun kemenangan | Jumlah kerugian yang dikira ($) | Cukai AS ($) | Bayaran balik bagi 30% yang dipotong ($) |
|---|---|---|---|
| 2025 | 6,000 | 1,200 | 1,800 |
| 2026 | 5,400 | 1,380 | 1,620 |
Perubahan yang terpakai mulai tahun cukai ini
Mulai tahun cukai semasa, peraturan untuk menolak kerugian telah berubah. Penduduk AS hanya boleh menolak sebahagian terhad daripada kerugian judi mereka. Had ini juga terpakai bagi penduduk Kanada yang menuntut manfaat perjanjian. Akibatnya, bayaran balik daripada cukai potong menjadi lebih kecil untuk kemenangan kemudian berbanding kemenangan awal. Jadual di atas menggambarkan perbezaan ini. Kemenangan awal membenarkan bahagian kerugian yang lebih besar untuk mengimbangi cukai. Kemenangan kemudian mengehadkan imbangan tersebut, menyebabkan lebih banyak cukai tertunggak. Ini berpunca daripada perubahan pada peraturan kerugian judi yang dibuat oleh Kongres pada 2025. Ia tidak mengubah kadar cukai potong itu sendiri, hanya pengiraan liabiliti akhir.
Permainan Dikecualikan dan Rekod
Kemenangan daripada blackjack, baccarat, craps, roulette dan roda big-six tidak dikenakan cukai. Permainan ini berada di luar peraturan cukai potong standard sepenuhnya. Jika cukai potong dikenakan pada permainan lain, peraturan potongan yang sama terpakai untuk mendapatkan semula dana. Simpan rekod terperinci bagi semua kemenangan dan kerugian. Anda memerlukan bukti kerugian untuk menuntut potongan dalam borang pemfailan. Tanpa rekod, anda tidak dapat menyokong tuntutan tersebut. IRS memerlukan log atau resit yang dikemas kini secara serentak. Dokumentasi ini memastikan pengiraan anda selaras dengan had potongan yang dibenarkan. Semak arahan bagi borang bukan residen untuk piawaian dokumentasi yang khusus. Gunakan kalkulator cukai kemenangan untuk kemenangan yang dikenakan cukai sebagai residen AS. Jika judi tidak lagi menyeronokkan, bantuan percuma tersedia.
Questions
Permainan mana yang dikecualikan daripada cukai potong AS?
Kemenangan dalam blackjack, baccarat, craps, roulette, dan big-six wheel tidak dicukai. Permainan lain mungkin masih tertakluk kepada potongan cukai pada sumber.
Kenapa bayaran balik lebih kecil untuk kemenangan kemudian?
Mulai tahun cukai semasa, hanya bahagian kerugian judi yang terhad boleh ditolak. Ini mengehadkan jumlah kerugian yang menentang pendapatan kena cukai anda, menghasilkan bayaran balik yang lebih kecil.
Borang apa yang perlu saya isi untuk menuntut bayaran balik?
Anda mesti mengemukakan penyata cukai pendapatan orang asing bukan penduduk. Borang ini membolehkan orang asing bukan penduduk menuntut potongan terhadap pendapatan sumber AS, termasuk winnings judi, di bawah peruntukan perjanjian.
Adakah saya memerlukan resit untuk kerugian saya?
Ya. Anda mesti menyimpan rekod kerugian untuk menyokong tuntutan potongan anda. Tanpa dokumentasi, IRS mungkin menolak potongan tersebut, menyebabkan jumlah penuh cukai potong kekal sebagai cukai.
Setiap angka pada halaman ini dikira oleh kod daripada IRS Publication 515 (2026): cukai potong 30% ke atas winnings judi pelawat asing dan perjanjian cukai. Lihat metodologi.