Victoriile în cazinouri din SUA pentru canadieni: pierderile reduc impozitul de 30%, iar din 2026 doar 90% dintre acestea sunt deductibile
Concepte
Un canadian care câștigă $10.000 la un aparat de slot din SUA are o sumă de $3.000 reținută la sursă. Cu pierderi din jocuri de noroc în SUA de $6.000 în același an, $1.800 se recuperează pentru o victorie din 2025 și $1.620 pentru una din 2026, când doar 90% dintre pierderi sunt deductibile.
- $1.620ramburs, victorie 2026
- $1.800ramburs, victorie 2025
- $1.380impozit SUA, victorie 2026
Cum reduc pierderile impozitul reținut la sursă
Cazinourile din SUA rețin o parte fixă din câștigurile persoanelor fizice nerezidente. Un rezident canadian poate recupera o parte din această sumă depunând declarația corespunzătoare pentru nerezidenți. Tratatul permite deducerea pierderilor din jocuri de noroc direct din câștiguri. Această deducere reduce baza impozabilă utilizată pentru calcularea obligației fiscale finale. Tabelul de mai jos arată cum se modifică suma rambursată în funcție de anul victoriei. Acesta compară deducerea integrală disponibilă în anii anteriori cu deducerea limitată care se aplică începând cu anul curent. Puteți solicita aceste pierderi în declarație fără a fi nevoie de detaliere separată. Documentația adecvată asigură faptul că calculul dumneavoastră respectă limitele deducerilor admise. Consultați detalii pentru vizitatorii străini privind pașii specifici de declarare.
| Anul câștigului | Pierderi care se iau în calcul ($) | Impozit SUA ($) | Rambursare a celor 30% reținuți ($) |
|---|---|---|---|
| 2025 | 6.000 | 1.200 | 1.800 |
| 2026 | 5.400 | 1.380 | 1.620 |
Modificarea aplicabilă din acest an fiscal
Începând cu anul fiscal curent, regula privind deducerea pierderilor s-a schimbat. Un rezident al SUA poate deduce doar o parte limitată din pierderile din jocuri de noroc. Această limită se aplică și rezidenților canadieni care beneficiază de prevederile tratatului. Prin urmare, rambursarea din impozitele reținute la sursă devine mai mică pentru victoriile ulterioare comparativ cu cele anterioare. Tabelul de mai sus ilustrează această diferență. O victorie anterioară permite unei părți mai mari din pierderi să compenseze impozitul. O victorie ulterioară limitează compensarea, lăsând un impozit mai mare de plătit. Aceasta provine din modificarea adusă în 2025 de Congres regulii privind pierderile din jocuri de noroc. Nu modifică rata de reținere la sursă în sine, ci doar calculul obligației fiscale finale.
Jocuri scutite și evidențe
Câștigurile din blackjack, baccarat, craps, ruletă și roata big-six nu sunt impozitate. Aceste jocuri se încadrează în afara regulilor standard de reținere la sursă. Dacă se aplică reținerea la sursă pentru alte jocuri, aceleași reguli de deducere se aplică pentru recuperarea fondurilor. Păstrați evidențe detaliate ale tuturor câștigurilor și pierderilor. Aveți nevoie de dovezi ale pierderilor pentru a solicita deducerea în declarația fiscală. Fără evidențe, nu puteți justifica solicitarea. IRS-ul cere evidențe sau chitanțe contemporane. Această documentare asigură faptul că calculul dumneavoastră corespunde limitelor de deducere permise. Consultați instrucțiunile pentru formularul pentru nerezidenți pentru standarde specifice de documentare. Folosiți calculatorul de impozitare a câștigurilor pentru câștiguri impozitate ca rezident al SUA. Dacă jocurile de noroc încetează să fie plăcute, este disponibilă asistență gratuită.
Întrebări
Care jocuri sunt scutite de reținerea la sursă în SUA?
Câștigurile din blackjack, baccarat, craps, ruletă și roata big-six nu sunt impozitate. Pentru alte jocuri se pot aplica în continuare taxe reținute la sursă.
De ce este rambursarea mai mică pentru câștigurile ulterioare?
Începând cu anul fiscal curent, doar o parte limitată a pierderilor din jocuri de noroc poate fi deductibilă. Acest lucru limitează suma pierderilor care compensează câștigurile impozabile, rezultând într-o rambursare mai mică.
Ce formular trebuie să depun pentru a solicita rambursarea?
Trebuie să depuneți declarația fiscală pentru venit pentru nerezidenți. Acest formular permite nerezidenților să solicite deduceri împotriva veniturilor din surse americane, inclusiv câștigurile din jocuri de noroc, în conformitate cu prevederile tratatelor.
Aveți nevoie de chitanțe pentru pierderi?
Da. Trebuie să păstrați evidențele pierderilor pentru a justifica solicitarea de deducere. Fără documentare, IRS-ul poate respinge deducerea, lăsând întreaga sumă reținută ca impozit.
Fiecare cifră de pe această pagină este calculată prin cod din IRS Publication 515 (2026): reținerea la sursă de 30% asupra câștigurilor din jocuri de noroc ale unui vizitator străin și tratatele fiscale. Consultați metodologia.