برندگان قمار در کانادا و آمریکا: زیان‌ها مالیات 30٪ را کاهش می‌دهند و از سال 2026 تنها 90٪ آن‌ها محاسبه می‌شود
مفاهیم
یک مقیم کانادا که مبلغ 10,000 دلار در یک دستگاه اسلات آمریکایی برنده می‌شود، مبلغ 3,000 دلار به عنوان مالیات تکلیفی کسر می‌شود. با زیان‌های قمار به مبلغ 6,000 دلار در همان سال، مبلغ 1,800 دلار برای برد سال 2025 و مبلغ 1,620 دلار برای برد سال 2026 بازگردانده می‌شود، زمانی که تنها 90٪ زیان‌ها محاسبه می‌شوند.
- $1,620بازگشت مالیات، برد سال 2026
- $1,800بازگشت مالیات، برد سال 2025
- $1,380مالیات آمریکا، برد سال 2026
چگونه زیان‌ها مالیات تکلیفی را کاهش می‌دهند
کازینوهای آمریکا بخش ثابتی از برد‌ها را از اتباع غیرمقیم کسر می‌کنند. یک مقیم کانادا می‌تواند بخشی از این مبلغ را با ارائه اظهارنامه مربوط به غیرمقیمان بازیابی کند. این توافقنامه به شما اجازه می‌دهد زیان‌های قمار را مستقیماً از بردهای خود کسر کنید. این کسر، رقم درآمد مشمول مالیات را که برای محاسبه بدهی نهایی شما استفاده می‌شود، کاهش می‌دهد. جدول زیر نشان می‌دهد که چگونه مبلغ بازگشت مالیات بر اساس سال برد تغییر می‌کند. این جدول کسر کامل موجود در سال‌های قبل را با کسر محدود از سال‌های بعد مقایسه می‌کند. شما این زیان‌ها را در اظهارنامه بدون نیاز به مشخص کردن جزئیات کسورات جداگانه اعلام می‌کنید. مستندات مناسب تضمین می‌کند که محاسبات شما با حدود مجاز کسورات مطابقت دارد. برای جزئیات مربوط به بازدیدکنندگان خارجی در مورد مراحل خاص ارائه اظهارنامه مراجعه کنید.
| سال برد | زیان‌های قابل محاسبه (دلار) | مالیات آمریکا (دلار) | بازگشت مالیات تکلیفی 30٪ (دلار) |
|---|---|---|---|
| 2025 | 6,000 | 1,200 | 1,800 |
| 2026 | 5,400 | 1,380 | 1,620 |
تغییری که از این سال مالیاتی اعمال می‌شود
از سال مالیاتی جاری، قانون کسر زیان‌ها تغییر کرده است. یک مقیم آمریکا تنها می‌تواند بخش سقف‌دار از زیان‌های قمار خود را کسر کند. این سقف برای مقیمان کانادایی که از مزایای توافقنامه استفاده می‌کنند نیز اعمال می‌شود. در نتیجه، بازگشت مالیات تکلیفی برای بردهای بعدی نسبت به بردهای قبلی کمتر می‌شود. جدول بالا این تفاوت را نشان می‌دهد. برد در سال‌های قبلی اجازه می‌دهد بخش بزرگ‌تری از زیان‌ها مالیات را پوشش دهد. برد در سال‌های بعدی پوشش را محدود کرده و مالیات بیشتری باقی می‌ماند. این تغییر ناشی از اصلاح قانون زیان قمار توسط کنگره در سال 2025 است. این تغییر نرخ مالیات تکلیفی را تغییر نمی‌دهد، بلکه تنها محاسبه بدهی نهایی را تحت تأثیر قرار می‌دهد.
بازی‌های معاف و سوابق
درآمد حاصل از بلک‌جک، باکارا، کرپس، رولت و چرخ بیگ‌سیکس مشمول مالیات نیست. این بازی‌ها کاملاً خارج از قواعد استاندارد مالیات تکلیفی قرار دارند. اگر در سایر بازی‌ها مالیات تکلیفی کسر شود، همان قواعد کسر برای بازیابی وجوه اعمال می‌گردد. سوابق دقیقی از تمام برد‌ها و باخت‌ها نگه دارید. برای درخواست کسر در اظهارنامه، به اثبات زیان‌ها نیاز دارید. بدون سوابق، نمی‌توانید ادعای خود را مستند کنید. IRS نیاز به لاگ‌های همزمان یا رسیدها دارد. این مستندات اطمینان حاصل می‌کند که محاسبات شما با حدود مجاز کسورات مطابقت دارد. برای استانداردهای خاص مستندسازی، دستورالعمل‌های فرم غیرمقیم را بررسی کنید. برای درآمدهای مشمول مالیات به عنوان مقیم آمریکا، از ماشین‌حساب مالیات جوایز استفاده کنید. اگر قمار دیگر سرگرم‌کننده نبود، کمک رایگان در دسترس است.
پرسش‌ها
کدام بازی‌ها از مالیات تکلیفی آمریکا معاف هستند؟
درآمد حاصل از بلک‌جک، باکارا، کرپس، رولت و چرخ بیگ‌سیکس مشمول مالیات نیست. در سایر بازی‌ها ممکن است همچنان مالیات در مبدأ کسر شود.
چرا مبلغ بازگشت مالیات برای بردهای بعدی کمتر است؟
از سال مالیاتی جاری، تنها بخش سقف‌دار از زیان‌های قمار قابل کسر است. این امر مقدار زیان‌هایی که درآمد مشمول مالیات شما را پوشش می‌دهند محدود کرده و منجر به بازگشت مالیاتی کمتر می‌شود.
برای درخواست بازگشت مالیات کدام فرم را باید ارائه دهم؟
شما باید اظهارنامه مالیات بر درآمد غیرمقیم را ارائه دهید. این فرم به غیرمقیمین اجازه می‌دهد تا بر اساس احکام معاهدات، کسورات را علیه درآمد منبع آمریکا، شامل جوایز قمار، درخواست کنند.
آیا برای زیان‌های خود به رسید نیاز دارم؟
بله. شما باید سوابق زیان‌ها را برای مستندسازی ادعای کسر خود نگه دارید. بدون مستندات، IRS ممکن است کسر را رد کند و کل مبلغ مالیات تکلیفی کسرشده به عنوان مالیات باقی بماند.
تمامی ارقام در این صفحه توسط کد از انتشار IRS شماره 515 (2026) محاسبه شده‌اند: مالیات تکلیفی 30 درصدی بر جوایز قمار بازدیدکنندگان خارجی و معاهدات مالیاتی. به روش‌شناسی مراجعه کنید.