Kanadai és amerikai kaszinónyermények: a veszteségek csökkentik a 30%-os adót, és 2026-tól csak azok 90%-a vehető figyelembe
Fogalmak
Egy kanadai, aki $10 000 nyer egy amerikai nyerőgépen, $3 000 előleget vonnak le. Ha ugyanabban az évben $6 000 szerencsejáték-vesztesége van, $1 800 térül vissza egy 2025-ös nyeremény esetén, és $1 620 egy 2026-os nyeremény esetén, amikor csak a veszteségek 90%-a számít bele.
- $1 620visszatérítés, 2026-os nyeremény
- $1 800visszatérítés, 2025-ös nyeremény
- $1 380amerikai adó, 2026-os nyeremény
Hogyan csökkentik a veszteségek a levont adót
Az amerikai kaszinók állandó hányadot vonnak le a nem rezidens külföldiek nyereményeiből. Egy kanadai lakos a megfelelő nem rezidens bevallás benyújtásával visszaszerezheti ennek az összegnek egy részét. A szerződés lehetővé teszi, hogy közvetlenül a nyeremény ellenében érvényesítse a szerencsejáték-veszteségeket. Ez az adókedvezmény csökkenti a végső kötelezettség kiszámításához használt adóköteles jövedelem összegét. Az alábbi táblázat mutatja, hogyan változik a visszatérítés összege a nyeremény évétől függően. Összehasonlítja a korábbi években elérhető teljes adókedvezményt a későbbiekben bevezetett korlátozott kedvezménnyel. Ezeket a veszteségeket a bevallásban érvényesítheti anélkül, hogy tételesen kellene szétválasztania. A megfelelő dokumentáció biztosítja, hogy a számítása megfeleljen az engedélyezett adókedvezményi határoknak. Lásd részletek a külföldi látogatók számára a konkrét bevallási lépésekről.
| A nyeremény éve | Érvényesíthető veszteségek ($) | Amerikai adó ($) | A 30%-os előleg visszatérítése ($) |
|---|---|---|---|
| 2025 | 6 000 | 1 200 | 1 800 |
| 2026 | 5 400 | 1 380 | 1 620 |
A változás, amely az adott adóévtől érvényes
Az aktuális adóévtől kezdve megváltozott a veszteségek levonásának szabálya. Egy amerikai lakos csak a szerencsejáték-veszteségeinek egy felső határral korlátozott hányadát vonhatja le. Ez a felső határ vonatkozik a szerződéses kedvezményt igénybe vevő kanadai lakosokra is. Következésképpen a levont adókból származó visszatérítés kisebb a későbbi nyeremények esetén a korábbiakhoz képest. A fenti táblázat szemlélteti ezt a különbséget. Egy korábbi nyeremény esetén a veszteségek nagyobb hányada csökkentheti az adót. Egy későbbi nyeremény esetén a csökkentés korlátozott, így több adó fizetendő. Ez a szerencsejáték-veszteségek szabályának 2025-ben a Kongresszus által végrehajtott változásából ered. Nem változtatja meg magát az előleg mértékét, csak a végső kötelezettség kiszámítását.
Adómentes játékok és nyilvántartások
A blackjack, a baccarat, a craps, a rulett és a big-six kerék nyereményei nem adókötelesek. Ezek a játékok teljesen a szabványos előlegszabályokon kívül esnek. Ha más játékoknál történik előleg levonása, ugyanazok a levonási szabályok vonatkoznak a visszatérítésre. Részletesen vezessen nyilvántartást minden nyereményről és veszteségről. A veszteségek leírásához bizonyítékra van szükség az adóbevallásban történő érvényesítéshez. Nyilvántartás nélkül nem tudja igazolni az igényt. Az IRS egyidejű naplókat vagy nyugtákat követel meg. Ez a dokumentáció biztosítja, hogy a számítása megfeleljen az engedélyezett levonási határoknak. Ellenőrizze a nem lakóhellyel rendelkezők számára szóló nyomtatvány utasításait a konkrét dokumentációs szabványokért. Használja a nyereményadó-kalkulátort az amerikai lakosként adózó nyereményekhez. Ha a szerencsejáték már nem szórakoztató, ingyenes segítség áll rendelkezésre.
Kérdések
Mely játékok mentesek az amerikai előleg alól?
A blackjack, a baccarat, a craps, a rulett és a big-six kerék nyereményei nem adókötelesek. Más játékoknál továbbra is levonhatnak adót a forrásnál.
Miért kisebb a visszatérítés a későbbi nyeremények esetén?
A jelenlegi adóévtől kezdve csak a szerencsejáték-veszteségek egy felső határral korlátozott része vonható le. Ez korlátozza a veszteségek azon összegét, amely ellensúlyozza az adóköteles nyereményeket, ami kisebb visszatérítést eredményez.
Milyen nyomtatványt kell benyújtanom a visszatérítés igényléséhez?
Be kell nyújtania a nem lakóhellyel rendelkező külföldiek jövedelemadó-bevallását. Ez a nyomtatvány lehetővé teszi a nem lakóhellyel rendelkező külföldiek számára, hogy levonásokat érvényesítsenek az amerikai forrásból származó jövedelmekkel szemben, a szerencsejáték-nyereményeket is beleértve, a szerződéses rendelkezések alapján.
Szükségem van nyugtákra a veszteségeimhez?
Igen. Nyilvántartást kell vezetnie a veszteségekről a levonási igény igazolásához. Dokumentáció nélkül az IRS elutasíthatja a levonást, így a teljes levont összeg adóként marad.
Az oldalon szereplő minden számot kód számít ki az IRS Publication 515 (2026) alapján: a külföldi látogatók szerencsejáték-nyereményeire vonatkozó 30%-os előleg és az adószerződések. Lásd a módszertant.