Добивте на казино во САД како странски посетител? Данок од 30% и враќањето
Казино во САД одржува данок од 30% од добитокот на странски посетел од слотови, кено, бинго, лотарија или покер турнир. Резидентите на 25 земји, меѓу кои Обединетото Кралство, Германија, Франција, Шпанија, Италија, Ирска и Јапонија, не должат данок во САД и можат да го побараат целиот износ назад; добитоците од блекџек, бакат, крапс, рулет и big-6 тркало не се оданочуваат за никого.
Кој го плаќа данокот
| Земја на престој | Американски данок на добивки од слотови, кено, бинго, лотарија и обложување | Данок на џекпот од $10,000 | Враќање ако е оддржано $3,000 |
|---|---|---|---|
| Австрија | Не се оданочува: ослободено според даночниот договор | $0 | $3.000 |
| Белгија | Не се оданочува: ослободено според даночниот договор | $0 | $3.000 |
| Бугарија | Не се оданочува: ослободено според даночниот договор | $0 | $3.000 |
| Чешка Република | Не се оданочува: ослободено според даночниот договор | $0 | $3.000 |
| Данска | Не се оданочува: ослободено според даночниот договор | $0 | $3.000 |
| Финска | Не се оданочува: ослободено според даночниот договор | $0 | $3.000 |
| Франција | Не се оданочува: ослободено според даночниот договор | $0 | $3.000 |
| Германија | Не се оданочува: ослободено според даночниот договор | $0 | $3.000 |
| Исланд | Не се оданочува: ослободено според даночниот договор | $0 | $3.000 |
| Ирска | Не се оданочува: ослободено според даночниот договор | $0 | $3.000 |
| Италија | Не се оданочува: ослободено според даночниот договор | $0 | $3.000 |
| Јапонија | Не се оданочува: ослободено според даночниот договор | $0 | $3.000 |
| Латвија | Не се оданочува: ослободено според даночниот договор | $0 | $3.000 |
| Литванија | Не се оданочува: ослободено според даночниот договор | $0 | $3.000 |
| Луксембург | Не се оданочува: ослободено според даночниот договор | $0 | $3.000 |
| Холандија | Не се оданочува: ослободено според даночниот договор | $0 | $3.000 |
| Словачка Република | Не се оданочува: ослободено според даночниот договор | $0 | $3.000 |
| Словенија | Не се оданочува: ослободено според даночниот договор | $0 | $3.000 |
| Јужна Африка | Не се оданочува: ослободено според даночниот договор | $0 | $3.000 |
| Шпанија | Не се оданочува: ослободено според даночниот договор | $0 | $3.000 |
| Шведска | Не се оданочува: ослободено според даночниот договор | $0 | $3.000 |
| Тунис | Не се оданочува: ослободено според даночниот договор | $0 | $3.000 |
| Турција | Не се оданочува: ослободено според даночниот договор | $0 | $3.000 |
| Украина | Не се оданочува: ослободено според даночниот договор | $0 | $3.000 |
| Обединето Кралство | Не се оданочува: ослободено според даночниот договор | $0 | $3.000 |
| Малта | 10 %, стапката од даночниот договор | $1.000 | $2.000 |
| Канада | 30 % од годишните американски добивки минус губитци | $1.380 | $1.620 |
| Унгарија | 30% од 1 јануари 2024, кога истече договорот за освободување од данок | $3.000 | $0 |
| Русија | 30% од 16 август 2024, кога истече договорот за освободување од данок | $3.000 | $0 |
| Било која друга земја | 30 % | $3.000 | $0 |
Соединетите Американски Држави ги оданочуваат добивките од обложување на посетителот со фиксна стапка од 30% од секоја добивка, без одбивка за губиток, освен ако даночниот договор не предвидува друго. Договорите со 25-те земени во табелата целосно ги ослободуваат добивките од обложување, договорот со Малта ја намалува стапката на 10%, а договорот со Канада овозможува губитоците да се сметаат. Ослободувањата за Унгарија и Русија повеќе не важат: добивките од 1 јануари 2024 (Унгарија) и 16 август 2024 (Русија) се оданочуваат со 30%.
Игрите на маса не се оданочуваат
Она што странски посетител го добива играјќи блекџек, баккара, крпс, рулет или тркалото big-6 не се оданочува воопшто, без оглед на земјата. Ако казиното сепак задржало данок на таква добивка и го пријавило на формуларот Form 1042-S, целата сума може да се побара назад.
Канада: губитоците се сметаат
Резидентите на Канада се оданочуваат на годишните добивки од обложување во САД намалени за нивните губитоци од обложување во САД, никогаш под нула. Канаѓанин кој освоил $10.000 на автомат во 2025 година и изгубил $6.000 на друго обложување во САД таа година, се оданочува на $4.000: данокот изнесува $1.200, така што $1.800 од задржаните $3.000 се враќа.
Договорот овозможува губитоци до толку што резидент на САД би можел да ги одбие, а од 2026 година резидент на САД одбива 90% од губитоците. Истата добивка во 2026 година остава $4.600 оданочлива, данок од $1.380 и враќање од $1.620. Чувајте доказ за губитоците: извештаите за добивки и губитоци од казината, билетите и банковните записи. Посетителите од други земји не можат да ги стават губитоците наспроти добивките, освен во рамките на истата сесија на обложување.
Како да го побарате враќањето
- Чувајте го Form 1042-S што ви го дава казиното: тој ја покажува добивката и задржаниот данок.
- Поднесете Form 1040-NR, даночната пријава на САД за нерезиденти, за годината на добивката, заедно со Form 1042-S. Резидентите на ослободена земја ја пријавуваат добивката со 0% според нивниот договор; резидентите на Канада ги пријавуваат своите добивки и губитоци.
- Без број на социално осигурување на САД, аплицирајте за Индивидуален даночен идентификациски број (ITIN) на Form W-7, испратен заедно со пријавата.
- Посетител без плата од САД поднесува пријава до 15 јуни во годината по добивката. Општо земено, поврат на данок сè уште може да се побара преку пријава поднесена во рок од три години од тој датум.
Даночни подготвувачи и услуги за поврат на данок можат да поднесат пријава за вас, за надомест.
Избегнување на оддржувањето на данок
Резидент на земја со ослободување може да му ја даде на казиното формуларот W-8BEN, со даночен идентификациски број од САД или странски даночен идентификациски број, при исплатата на добивката. Тогаш казиното го применува договорот и не оддржува ништо, па нема што да се побара назад. За резидентите на Малта стапката од 10% според договорот се применува на ист начин.
Прашања
Дали странските посетители плаќаат данок на добивки од казино во САД?
Обично 30% од секоја добивка од слотови, кено, бинго, лотарија, покер турнир или обложување на спортски настани, која се оддржува при исплатата. Резидентите на 25-те земји со договори во табелата не должат ништо, резидентите на Малта должат 10%, а добивките од блекџек, баккара, крапс, рулет и big-6 wheel никогаш не се оданочуваат.
Можам ли да го добијам назад данокот од 30% од казиното?
Да, ако договорот на вашата земја ги ослободува добивките од обложување, ако добивката е од игра на маса, или, за резидентите на Канада, во делот во кој губитците ја намалуваат нето добивката за годината. Тоа го побарувате преку формуларот Form 1040-NR заедно со формуларот Form 1042-S од казиното.
Можам ли да ги одбијам своите губитоци од обложување?
Само резидентите на Канада, против своите добивки од САД за годината. Посетителите од други земји се оданочуваат на секоја добивка; губитците се сметаат само во рамките на истата сесија.
Колку време имам за побарување?
Пријавата за добивките за една година е должна до 15 јуни следната година за посетител без плата од САД, а поврат на данок општо земено сè уште може да се побара преку пријава поднесена во рок од три години од тој датум.
Правила од IRS Publication 515 (2026), Publication 519 и Instructions for Form 1040-NR, проверени на 30.09.2026. За добивка во Соединетите Држави од резидент на земјата; видете исто така данок на лотарија во други земји. Проценки, не даночни совети.
Ажурирано: